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《企业内部控制案例分析》练习题及答案 参考教材：企业内部控制培训系列教材《企业内部控制配套指引讲解及案例精析》新华会计网策划，蒋占华主编，中国商业出版社出版 一、单选题 1、通常所说的“三重一大” 是指（　 ）。 A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 答案：D 解释：《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。” 2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（ ）。 A 组织结构图 B 业务流程图 C 岗（职）位说明书 D 权限指引 答案：D 解释：《组织架构》指引第8条。教材P9倒数第三段。 3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（ ）。 A 总经理办公会 B 战略委员会 C 董事会 D 股东（大）会 答案：D 解释：《发展战略》指引第7条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施。” 4、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（ ）。 A 企业发展战略 B 年度生产经营计划 C 人力资源需求计划 D 资金计划 答案：C 解释：《人力资源》指引第5条“企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，……” 5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（　 ）。 A．快速反应机制 B．危险警报 C．应急预案 D．应急演练 答案：C 解释：《社会责任》指引第8条“重大生产安全事故应当启动应急预案，同时按照国家有关规定及时报告，严禁迟报、谎报和瞒报。” 6、为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时,应当作为核心的是（ 　）。 A．企业团队 B．企业产业链 C．主业 D．辅业 答案：C 解释：《企业文化》指引第4条“……打造以主业为核心的企业品牌，……” 7、企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（ ）。 A 筹资的规模 B 筹资的成本 C 筹资用途的可行性和相应的偿债能力 D 股权筹资和债务筹资的结构 答案：C 解释：《资金活动》指引第7条“企业应当对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。” 8、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（　 ）政策，建立投资管理台账。 A 投资 B 投资协议 C 投资会计 D 持股比例 答案：C 解释：《资金活动》指引第16条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定投资会计政策，建立投资管理台账，详细记录……” 9、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（ 　）。 A 需求部门 B 财务部门 C 具有请