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第八章 财物管理 第一节 固定资产的管理 固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形 态的资产。 一、 固定资产的控制与管理 1．固定资产实行归口分级管理。各固定资产使用店面设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。 2．建立管理台帐。各分店按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存 放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案，定期记 录使用、保养、修理、转移、报废等情况。 3．固定资产的抽查：财务部会不定期到店面进行固定资产盘点，各店面要做到 固定资产实物和固定资产明细表相符，如有不符会按相关条例追究负责人的 责任。 二、 固定资产的增加按以下规定办理 1. 固定资产的请购?  1.1 请购店面申请增添固定资产时，应填写《工作联系单》，注明请购日期、 请 购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料，交店经理审核批准。 1.2 将《工作联系单》送交归口营运部复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按《固定资产内部转移通知单》通知相关部门，并在《工作联系单》上备注栏填注调拨情形后，将《工作联系单》退回请购店面自行归档。如公司内部无法调拨者，按审批流程送交财务总监和总经理审批。 1.3 物流部接到经批准的《工作联系单》后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。 2．固定资产采购处理程序 2.1 物流部在执行固定资产采购程序时，应根据店面实际需求先向供货商询价， 并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次5万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购，并报财务总监审批；单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案，报财务总监、总经理审批。 2. 2 依《工作联系单》填写订购单并与供货商联络订购事宜，按一般采购程序 办理。2. 3重要固定资产或单台5万元以上或单批10万以上的采购，采购单位应与厂商 签订购买合同。合同一式二份，由物流部与供货商分别留存一份;物流部应 复印一份留存，原件与发票交财务做为付款入帐之依据。 3．固定资产验收处理程序 3.1 采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购店面、采 购人员、管理部门均应派人员会同点收数量、检查品质及规格是否与《工 作联系单》相符。 3.2.固定资产验收合格后，申请店面签收收货单，并登记《固定资产管理台账 明细表》。在下列情况下必须填写《固定资产转移单》，并在《固定资产店面台账明细 表》备注栏上注明增减或报废的数量： 三、固定资产工作表的细节要求： 1．固定资产时新增时： 1.1新增加的资产种类时，在原有《固定资产店面台账明细表》基础上，在下方空白处按相应的要求填写，并在新增加的固定资产上贴上小卡片（写明各事项），店面经理要在该表上签字加以确认。 1.2在原有资产种类基础上，新增数量时，可直接在《固定资产店面台账明细表》相应资产种类备注栏注明增加数量。 2．固定资产转移时： 1.1固定资产转移必须经公司批准方可进行转移。 1.2由转出店面填写一式三联《固定资产转移单》，第一联留移出店面，第二联交财务部，第三联由移入店面保留，转出店面和转入店面的店经理要在个该表上签字加以确认。 1.3转出店面和移入店面需在原《固定资产店面台账明细表》相应类别资产的备注栏处注明转出或移入数量。 3．固定资产减少时： 3.1固定资产减少时，如报固定资产报废、出售，需经本店面经理向公司逐级审批通过后，方可执行。 3.2固定资产减少时，店面需在《固定资产店面台账明细表》相应类别资产的备注栏处注明减少原因及数量。 4．日常维修保养等事项，应在该表中详细填写，做好日常维护工作。 第二节 易耗品的管理 美食广场易耗品主要是指由店面营运需要，要求商户必须统一使用的相关物品。主要包括由物流部统一订购的物料，如纸巾、牙签、筷子、收银纸、打包袋；推广使用物料，如托盘垫纸、工牌、KT板；零散订购物料，如头花、标价签等。日常由美食广场管理组统一管理，并分发各档口使用，待月结时根据使用数量，结算扣款。 一、易耗品的入库、出库管理 1．入库管理 1. 1 建立易耗品台帐，分类别登记入库日期、数量、规格等。 1. 2 结合店面营运需要，建立安全定货期，确保库内物料充足。 1. 3收货时，需认真核实物品质量，按送货单（纸巾、筷子等）登记进销存台账，并累加库存结余，标于帐面。 1. 4把送货单放到指定的位置保管好，于下月3号前连同档口月结单一起交到财务部。 2．出库管理 2. 1结合店面营运需要，确定固定的领料时间。一般