我要自学网出纳知识..docx

前 言出纳顾名思义就是支出和收入货币资金的岗位。 出纳是会计工作不可分割的一部分，具体工作虽然没有会计工作复杂，但却很琐碎。要做好这项工作，不仅需要足够的耐心，而且要有一定的专业知识和业务技巧，要求具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。课程内容出纳的“钱”途与前途财务知识小锦囊出纳的第一关：严控现金流出纳第二关：银行账户巧管理出纳第三关：结算方式样样通打通国际关：外汇管理要知晓实破外联关－工商、税务及社保电子处理关－事半功倍通软件 第一章 出纳的“钱”途与前途一、出纳工作的重要性1、出纳人员担负着各单位会计核算的基础工作2、出纳工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务及现金、票据、有价证券的保管。3、出纳工作质量的好坏直接影响单位财务管理水平和单位经营决策。二、出纳人员的职责1、按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2、办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，并据以编制收付款凭证，登记出纳账结出余额3、按国家外汇管理、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务4、掌握银行存款余额，不签发空头支票、不出租出借银行账户为其他单位办理结算。5、保管库存现金和各种有价证券。6、保管有关印章、空白支票和空白收据。三、出纳人员的权限1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。2、参与货币资金计划定额管理的权力。3、管好用好货币资金的权力。四、出纳职业前景是什么1、矢志不渝地做财务工作的纯职业化道路2、以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路。（1）会计服务之路（2）会计培训之路（3）会计咨询之路五、如何实现你的职业前景1、培养良好的素质：正直、诚信、独立思考、2、要不断学习：树立终身学习的理念3、不要忽视基础工作4、要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力。六、初到一个单位做出纳工作要了解企业什么1、了解企业类型、注册资本、经营范围等基本情况2、了解企业各项基本规章制度3、了解企业生产工艺、业务流程等基本环节4、了解企业组织结构、人员配置和工作分配情况5、重点熟悉企业财务制度和财务部门设置6、顺利进行与原出纳人员的交接人作7、加强与会计人员和财务主管的沟通七、把好“人脉”通前景怎样与财务主管相处1、尊重原则2、服从原则3、请示原则4、申辩原则怎么与其他财务人员相处1、要多向其他同事学习请教2、要赢得同事的尊敬3、要注重跟其他同事的沟通协调4、碰到问题立刻解决5、提出合理要求时不要表示歉意6、应和同事保持适当的距离7、不要把自已的责任推给别人8、了解同事的潜在语言9、重视同事的感受10、学会及时有效地化解冲突八、守“钱”要有法可依1、《票据管理实施办法》2、《现金管理暂行条例》3、《支付结算办法》4、《税收征管法》5、《中华人民共和国会计法》6、《会计档案管理办法》7、《会计基础工作规范》8、《主要税种暂行条例》第二章 财务知识小锦囊主要内容：与会计的“密切”关系必知的财务知识熟悉你的新装备工作内容程序化你的工作起点：如何填制和审核凭证填写票据时注意的问题出纳凭证如何装订、传递和保管出纳账簿如何启用、登记、更换和保管出纳报告如何编制出纳的对帐和结账错账查找及更正小技巧出纳档案如何保管及移交一、与会计的“密切”关系1、各有各的分工2、既互相依赖又互相牵制3、出纳与明细账会计的区别是相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算4、出纳工作是一种账实兼管的工作5、出纳工作直接参与经济活动过程二、必知的财务知识1、会计的基本前提（1）会计主体（2）持续经营（3）会计期间：会计年度公历1月1日-12月31日（4）货币计量2、会计核算的一般原则（1）客观性原则 （2）相关性原则 （3）可比性原则 （4）一致性原则（5）及时性原则 （6）明晰性原则（7）配比原则 （8）权责发生制（9）谨慎原则 （10）实际成本原则（11）划分收益性支出与资本性支出的原则（12）重要性原则（13）实质重于形式的原则3、出纳人员应采用的核算方法运用复式记账方法进行账务处理：借贷记帐法现金、银行存款增加计入借方现金、银行存款减少计入贷方 4、会计核算的内容：6大要素三、熟悉你的装备多功能防伪点钞机的使用自动支票打字机的使用保险柜的配备的使用四、工作内容程序化1、出纳工作的阶段日程（1）上班第一时间，先检查现金和有价证券及贵重物品（2）向领导及会计主管请示资金安排计划（3）列明当天应处理的事项。（4）按顺序办理各项收付款业务（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记帐凭证登记入账（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留明日优先办理（7）根据单位需要，每天或每周送一次出纳报告（8）当天下班前出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员