注册电气工程师工程经济知识点..doc

第九章 工程经济 1.现金流量 这种在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示；流入系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示；现金流入与现金流出之差称之为净现金流量，用符号（CI-CO）t表示。 一般用两种方式表达现金流量：现金流量图与现金流量表 2.要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即：现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或现金流出)和作用点(现金流量发生的时间点)。（箭头向上为流入，向下为流出） 3.资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 4. 影响资金时间价值的因素很多，其中主要有：资金的使用时间，资金数量的大小，资金投入和回收的特点，资金周转的速度。 5. 利息的种类： 单利，所谓单利是指在计算利息时，只对本金计息，而不对利息计息，“利不生利”。 复利，所谓复利是相对于单利而言，不仅对本金计息，对利息也计息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。 离散式复利，按期(年、季、月和日)计息的方法称为离散式复利 按瞬时计息的方式称为连续复利。I＝er－1 (了解即可) 6. 名义利率：所谓名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。r=i×m 如：若计息周期月利率为1%，则年名义利率为12%。通常我们所说的年利率都是名义利率。 实际利率：实际利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期实际利率和年实际利率两种情况。 实际利率＝－1 实际利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样。 7. 一次支付复利公式：，式中称之为一次支付终值系数。 一次支付现值的计算（一笔资金的现在价值）：式中（1+i）-n称为折现系数。 8. 等额支付系列复利公式（分期分批存入）：（年末存入公式） 例：若十年内，每年末存1000元，年利率8%，问十年末本利和为多少？ (F/A,I,n)表示已知均值A求终值F，利率I,期数N. 9. 现值计算（已知A，求P） 例：欲期望五年内每年末收回1000元，在利率为10%时，问开始须一次投资多少？ 10.资金回收计算(已知P，求A) 例：若投资10000元，每年利率为8%，在十年内收回全部本利，则每年应收回多少? 11. 偿债基金计算(已知F，求A) 例题：欲在五年终了时获得10000元，若每年存款金额相等，年利率为10%，则每年末须存款多少？ 12. P是在当前年度开始时发生。 ·F是在当前以后的第n年年末发生。 ·A是在考察期间各年年末发生。当问题包括P和A时，系列的第一个A是在P发生一年后的年末发生；当问题包括F和A时，系列的最后一个A是和F同时发生。 13. 现金流量的等值：如果两个现金流量等值，则在任何时间其相应的值必定相等。 14. 项目计算期（重点）指经济评价中为进行动态分析所设定的期限。 项目的计算期考虑行业特点、主要装置（设备）的经济寿命等因素。 15. 财务效益与财务费用 项目目标不同，财务效益包含的内容也不同，财务效益包括营业收入、国家补贴、税返还等 财务费用指项目所支出的费用，其主要包括投资、成本费用、税金等。 16. 项目投资估算 项目投资估算应采用含增值税价格，包括建设投资、流动资金、运营期内的维持运营投资。 项目运营期内投人与产出采用的价格可以是含增值税的价格，也可以是不含增值税的价格。 17. 建设投资 建设投资是指形成企业固定资产，无形资产和其他资产的投资。 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定的以上，使用过程中保持 原有物质形态的资产。 无形资产投资是指专利权、商标权、土地使用权、非专利技术和商誉等的投入。无形资产是指长期使用，但是没有物质形态的资产。 其他长期资产是指除流动资产、固定资产和无形资产以外的资产，如特准储备物资、银行冻结存款、临时设施等。 长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用，包括开办费、租人固定资产 改良支出、固定资产大修理支出。 18. 流动资金投资 它是流动资产与流动负债的差额。流动资产包括各种必要的现金、各种存款、应收或预付款项及存货。流动负债主要是指应付和预收账款 19. 在项目评价中,流动资产的估算只考虑应付账款、预收账款,不包括短期借款。 20. 预备费用 基本预备费是指初步设计和概算中难以预料的费用; 涨价预备费是指从估算年到项目建成期间内,预留因物价上涨而引起的投资费用的增加