(会计处理期末结转等问题.docVIP

一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 盈余公积等 期末分月末，年末。 月末转账：根据各明细分类账余额，结转生产成本，销售成本， 主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用、主营业务税金及附加、营业外收入结转到本年利润里、制造费用、应付职工薪酬结转到生产成本里、 2222实收资本50万，差旅费2千，怎么做分录，月末结账怎么做分录？有劳各位大侠了。 借：银行存款 50W 贷：实收资本 50W 借：库存现金 XX 贷：银行存款 XX 借：管理费用——差旅费 2000 贷：库存现金 2000（是否有取过款） 如果是老板个人垫付的， 借：管理费用——差旅费 贷：其他应付款——老板 2000 结账时， 借：本年利润 2000 贷：管理费用 2000 个人感觉你应该还有些业务缺漏，比如发工资，发工资还涉及到社保和个人所得税。另外也不知道你们企业是否开业，如果还是在筹办期，费用应该先归集在长期待摊费用。 借：银行存款 贷：实收资本 借：管理费用 贷：库存现金 月末结账如何处理本年利润和利润分配0分 财务软件做账，年底结账如何处理本年利润和利润分配，例如亏损60000，，实在结账前做这笔分录还是结账后？急急急@！！！！！！！！！！谢谢！ 2010-01-14 15:31 补充问题 年底没有做这笔分录该如何处理呢？ 如果是用友软件：年终结转本年利润具体步骤： （1）本月记账凭证录入、审核、记账。 （2）期末损益结转。 （3）对账、结账。 （4）打印会计报表。 （5）反结账、恢复月末结账前状态。 （6）编制结转本年利润凭证， 借：利润分配-未分配利润 60000 贷：本年利润 60000；然后录入、审核。 （7）最后，全部把记账凭证重新进行记账，对账、结账。 一、损益类科目结转本年利润后，再转到利润分配科目。 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 我想了解一下，计提是什么意思，有月底进行结转时计提并结转是什么含义？ 在月底时结转本月产品销售收入时应该怎么计分录？结转销售成本时的分录应该怎么做？计提所得税、结转所得税怎么做分录？应交所得税应该怎么计分录？应交所得税是指什么的？ 最佳答案 1.在月底时结转本月产品销售收入时应该怎么计分录？ 借：产品销售收入 贷：本年利润 2.结转销售成本时的分录应该怎么做？ 借：本年利润 贷：产品销售成本 产品销售税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 3.计提所得税、结转所得税怎么做分录？ 计提：借：所得税 贷：已交税金-所得税 交纳：借：已交税金-所得税 贷：银行存款 结转：借：本年利润 贷：所得税 4.应交所得税应该怎么计分录？ 应交所得税也属于已交税金科目下的明细，分录方法如上所述。 5.应交所得税是指什么的？ 应交所得税指季度预交的所得税或年终汇算清缴的所得税。 所得税就是应纳税所得额（营业利润）乘以相应的所得税率。