[7报销管理制度.docxVIP

报销管理制度第一章 总 则第一条 为促进公司各项工作的顺利开展，严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合公司具体情况，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本细则。第二条 公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、餐饮费、福利费和员工培训费等支出。第三条 公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。第二章外出办理业务索取报销凭证的规定为加强公司内部企业管理，降低费用支出，做到不偷税、漏税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注意的问题规定如下：(一)凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票。(二)购买办公用品、办公设备等应该索取对方单位开具增值税专用发票。开具增值税专用发票应注意以下几点：1在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备与配件分别开具增值税专用发票。2开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线，又不能出线，必须在密码区方框内。3电脑版增值税专用发票最下边“收款人”“复核”“开票人”处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。4供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单位（章）”处，加盖的印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。以上4项，不允许有任何差错，如有一项不符合要求不应收取，否则税务部门不予认证，企业不能抵扣。（三）公司购买物资，接受劳务索要发票时，应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所得税纳税调整。（四）在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事业单位缴费专用发票。（五）接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如遇特殊情况的，必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。（六）无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，并且大、小写金额要一致，不是套写票或发票大、小写金额不一致，不准收取。第三章关于发票入帐及报销单据签字手续的规定为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容：（一）发票及报销单据必须有五个人签字后，方可入帐。一是经办人；二是出纳；三是会计；四是财务经理；五是总经理。（二）发票入账，首先由经办人签字以后，汇总集中到财务科审核，财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签字，然后再由总经理签字。(三)报销单据入账，首先是报销人将报销单据汇总分类后，填写好报销单后，由财务主管根据公司及税务政策进行审核，无误后签字，再到总经理处签字，最后再交到财务，由财务处理有关账务。（费用报销单必须由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝付款。）(四)发票入账签字位置的规定，所有人员签字必须在规定的签字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。（五）出现以下问题有关人员必须拒签。部门负责人不知此事；认为其的花费不合理；财务主管认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必须拒签；总经理最后把关签字。（六）报销时间的规定：当月发生的费用应于当月报销。（七）关于四川分部的费用报销，应当每月报销一次，由报销人将报销单据汇总分类后，填写好报销单以后，由部门主管审核后签字，邮寄到财务室，由财务主管根据公司及税务政策进行审核无误后签字，到总经理处签字，最后再交到财务，由财务处理有关账务。粘贴相应票据部门负责人签字财务预审出纳报销总经理签字ＹＥＳ第四章差旅费开支第四条 公司差旅费包括交通费、住宿费以及出差补助等其他费用。第五条 国内城市出差海拔2500米以下，出差补助60元/人?天；海拔2500-3000米，出差补助80元/人?天；海拔3000米以上，出差补助100元/人?天。（云贵川补助100/人?天，西藏自治区补助120/人?天）第六条 国内工地出差海拔2500米以下，出差补助80元/人?天；海拔2500-3000米，出差补助120元/人?天；海拔3000米以上，出差补助150元/人?天。（云贵川地区工地补助100/人?天，西藏自治区工地补助120/人?天，视条件情况由总经理特批酌情增加补助金额)第七条 员工出差补助由办公室进行统计，并由财务进行计算，出差补助应每月底进行补助，并随公司发放。第八条 国外出差差旅费补助20美元/人?天，聘请专家30美元/人?天。第九条 参加各种会议、学习班、研讨班或出差期间对方安排伙食的，出差补助减半。第十条 公司员工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由总经理签批。出差员工夜间（晚7：0