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《2011年重庆房地产财务与税务操作技能高级训练班》 详细课程内容 一、房地产会计实务操作技能提升培训课程 第一部分 企业会计准则在房地产企业的运用 1、企业会计准则的变化 (1) 企业会计准则的变化： (2) 企业会计准则解释l号(2007—11—26)的变化； (3) 企业会计准则解释2号(2008—09—12)的变化； (4) 企业会计准则解释3号(征求意见稿)的变化。 2、企业会计准则实施对房地产企业的影响 (1) 对财务状况的影响； (2) 对经营成果的影响； (3) 会计准则对企业纳税业务的影响。 3、企业会计准则的运用 (1) 新会计准则运用的难点问题：公允价值计量属性、减值准备的计提金额、长期股权投资的核算、合并报表的编制、所得税会计准则的运用等； (2) 新会计准则的具体实施：实施新会计准则的基础工作、新旧会计准则衔接的具体工作、新会计准则下企业盈余管理的空间。 第二部分 房地产会计基础业务 1、货币资金核算； 2、应收预付账款核算：应收票据、应收账款、坏账损失等： 3、存货核算：库存材料、库存物资等； 4、固定资产和无形资产核算； 5、长期股权投资核算。 第三部分 房地产会计核心业务 1、开发产品成本的核算 (1) 开发产品成本概述： (2) 开发间接费用的核算： (3) 土地开发成本的核算； (4) 配套设施开发成本的核算； (5) 房屋开发成本的核算； (6) 代建工工程开发成本的核算。 2、收入和利润的核算 (1) 营业收入概述； (2) 主营业务收入的核算； (3) 其他业务收入的核算； (4) 销售费用、管理费用和财务费用的核算l (5) 投资净收益和营业外收支的核算； 3．、项目完工决算操作实务。 4、投资性房地产的核算： (1) 投资性房地产的确认和初始计量； (2) 投资性房地产的后续初始计量； (3) 投资性房地产的转换和处置。 5、合并财务报表编制 第四部分：房地产会计特殊业务 1、债务重组会计核算； 2、非货币性资产交换的会计核算； 3、疑难和特殊业务的会计核算：拆迁补偿(用房产进行补偿的拆一补一)甲供材料、合作建房、转让在建项目、委托代建项目、无偿赠送等业务的核算。 二、房地产企业涉税处理实务课程 第一部分 房地产企业涉税法规重点内容解析与运用技巧 1、营业税重点内容以及应用方法解析； 2、土地增值税及其清算的重点内容与应用方法解析； 3、企业所得税及其汇算清缴的重点内容与应用方法解析： 4、个人所得税重点内容以及应用方法解析； 5、土地使用税重点内容以及应用方法解析； 6、契税重点内容以及应用方法解析； 7、房产税重点内容以及应用方法解析。 第二部分 房地产会计基础业务的涉税问题及处理方法 1、货币资金核算的涉税问题及处理方法； 2、应收预付账款核算(预付账款、坏账损失等)的涉税问题及处理方法 3、存货核算(库存材料、库存物资等)的涉税问题及处理方法； 4、固定资产和无形资产核算的涉税问题及处理方法： 5、长期股权投资核算的涉税问题及处理方法； 第三部分 房地产会计核心业务的涉税问题及处理方法 1、开发产品成本核算的涉税问题及处理方法； 2、收入和利润核算的涉税问题及处理方法 3、项目完工决算操作实务的涉税问题及处理方法 4、投资性房地产的核算的涉税问题及处理方法 第四部分 房地产会计特殊业务的涉税问题及处理方法 1、债务重组会计核算中的涉税问题及处理方法； 2、非货币性资产交换核算中的涉税问题及处理方法； 3、疑难问题核算：拆迁补偿、甲供材料、合作建房、转让在建项目、免费建筑项目、售后回购、无偿赠送等疑难问题会计核算中的涉税问题及处理方法。 第五部分： 房地产开发“涉税雷区’’规避与税务稽查应对处理方法 1、房地产开发过程中哪些环节是“涉税雷区”；“涉税雷区’’的表现形式与后果的综合分析； 2、房企规避“涉税雷区”的策略与方法； 3、房地产企业税务风险自我诊断方法； 4、常见纳税争议问题的处理与应对方法 (1)流转税常见争议问题的处理； (2)企业所得税常见争议问题； 5、不同检查阶段的应对策略及技巧； (1)申辩、陈述意见的方法和技巧； (2)对税务处理决定的分析方法和反驳技巧； (3)有争议涉税事项的处理方式及案例分析。 6、税务稽查危机事件的应对处理技巧 (1)税收法规政策的把握和应用技巧； (2)经营流程和财务帐务的调整和完善技巧； (3)危机公关的途径、方法和实施技巧。 三、房地产财务管理实务课程 第一部分 房地产财务管理架构与流程 1、房地产企业公司治理与内部控制； 2、房地产企业