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财务制度考试－答案姓名： 考试时间： 分数：第一章 资金审批制度　⑴ 所有预算内款项的支付，须经部门负责人批准，财务备案；所有预算外的款项支付，需报财务总监调根据预算额度进行调整。如果部门负责人不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《财务-9 支出单》上补签意见； 　⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部门负责人负责保管，财务专用章和支票由财务室负责保管。政部门负责人或会计不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；登记《财务4-印章使用登记表》 　⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经财务总监批准； 　⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经市场部负责人确认和审批，再由财务总监批准，财务部备案。 　⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须财务总监批准； 　⑹ 非正常经营业务调出资金预算内的部门负责人批准，财务部备案；预算外的由财务总监批准 ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件。没有原始凭证的需部门负责人签字，统一时间（内部报销时间26-27日）上报财务总监批准。 1.日常费用支出管理制度 （1）公司管理人员的费用报销，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。（2） 涉及应酬等非正常费用，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。（3）所有公司领款需填写《财务-9 支出单》，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。　2.公司差旅费开支制度 ； 　（1） 公司职员出差的交通和住宿由行政部门统一安排和协调。出差地区内产生交通费实报实销。 （2）出差补助由事业部根据绩效考核评定。（3）部门根据各自的预算，预算内须经部门负责人批准后财务方可报支；预算外的，须财务总监批准。3.其他费用管理制度 （1）公司办公用具由行政部统一采购、管理； （2）行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；登记《财务7-办公用品登记表》（3） 行政部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； 登记《财务-5办公用品领用登记表》（4） 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部制定并提供给财务员工的对应的评定结果，行政部提供《财务-1员工工资表-行政》《财务-15人员出勤汇总表-行政》、人事部提供《《财务-1员工工资表-人事》《财务-19岗位薪级工资标准表-人事》《在职人员登记表》和相关扫面件，统一23日前报财务部，经领导批准后报财务部备案，再由财务部核算工资。 工资核算实际为上月21日至本月20日（《财务-15人员出勤汇总表-行政》也参照此周期）（5）每月15日-16日发放上月工资，制作《财务-1员工工资表》、《财务-2工资签字确认表》、《财务-3工资条》（13、14日员工核实工资条，确认无误签字，《财务-2工资条签字确认表》）4.费用报销流程每月 5日-8日、18日-20日为内部费用报销时间，14日-20日为对外付款时间。将报销票据准备好，并扫描。单笔满500元以上由部门负责人/部门监管签字，并交财务监管签字，方可当日报销预算内报销流程如下图 出纳财务监管财务部门负责人/部门监管报销人预算外报销流程如下图出纳财务监管财务部门领导申请预算报销人 5．借款流程（1）借款人借款累计金额不能超出5000元（含5000元），超出部分须经部门领导申请批准后，并交财务监管签名，方可到财务处借款。（2）借款人必须一周内将单据报销冲抵借款，如有特殊情况须经部门领导申请批准后，报财务监管方可延期。借款流程如下图出纳财务监管财务部门负责人/部门监管借款人第二章 财产管理制度　1.公司财产的范围 　⑴ 公司财产包括固定资产和办公用品； （2）采购部门必须提供入账固定资产的折旧率　2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 　⑴ 公司本部使用的所有办公用品用具由行政部归口管理；登记 《财务7-办公用品登记表》。　⑵ 公司各项目现场使用机器设备、工具仪器等由通讯事业部归口管理； 登记《财务-8固定资产登记表》。　⑶ 行政部和通讯事业部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。　3.财产的购置与调拨 　（1） 各个部门根据自己的需求编制采购计划统一上报行政部，由行政部进行市场询价工作，经财务部会签，预算内报部门负责人批准后方可采购，预算外的需财务总监批准。 　（