(财务结算中心的地位与作用.docVIP

1.1 财务结算中心的地位与作用 近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与财务结算中心，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。 财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加强资金周转，防止资金流失和体外循环，提高资金的使用效率。 集团成立财务结算中心后，要求集团所有企业将原到银行办理的结算业务转到财务结算中心办理，结算中心统一到银行办理。由此可见，财务结算中心对企业来讲，它起到银行的功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。但对专业银行来讲，它还是企业。 财务结算中心既然充当公司的内部银行，就必须具有以下职能: 首先，资金结算职能。负责各结算成员单位日常银行业务的结算。 其次，资金的计划职能。负责集团资金需求计划的编制，动态掌握资金的流向。 第三，资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金。 第四，资金调剂职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给结算成员单位。 第五，资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常监督、调节与控制。 第六，资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。 成立财务结算中心，对集团公司、成员单位和银行三者均有利： 对集团公司来讲，首先减少整个集团公司的银行帐户(可减少到原来的10%以下)，盘活资金存量，提高资金效益，把握资金投向，有助于企业集团内部落实“抓大放小”、“扶优扶强”政策；其次，加强资金集中管理与控制，使集团得以从总体上把握资金运作效果、筹资融资情况和自身的财力，为集团的扩大规模、调整产业结构、增加投资等重大决策提供依据；第三，降低贷款规模。资金统一结算后，可调剂出一部份资金作为信贷资金，减少银行贷款。第四，提高集团公司在银行的信誉。 资金统一结算后，其结算规模比以前分散结算大大提高，信誉等级相应提高，还贷能力也增强了，其融资能力必将显著增强。第五，节省财务费用。资金统一结算后，一方面增加集团公司资金优势，活化资金，加速资金周转，提高资金效益；另一方面降低银行贷款规模，减少银行利息支出。这两方面均可减少财务费用；第五，为给各成员单位代发工资创造条件。财务结算中心代发工资后，职工工资可部份存留下来(深圳地区一般在35%以上)，这一方面可补充流动资金的不足，另一方面可减少银行贷款和降低财务费用；第六，财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业集团开展资本扩张、收购兼并创造条件。 对成员单位的各企业来讲，到结算中心办理结算，首先将原来到多家银行结算缩小到只到结算中心结算，便于管理。也有利于将原分散到多家银行的少量资金集中起来使用，用活资金，提高资金的使用效率。其次，贷款方便。由于各企业规模较小，信贷能力差，在银行不易贷到款，即使贷到款，金额也较少。成立结算中心后，可方便到结算中心申请贷款，其贷款手续和筹资费用均比银行低。第三，各企业资金在财务结算中心的所有权不变，不用担心资金被别的企业使用。 对结算银行来讲，一个集团统一结算后，其结算规模较以前分散结算大为提高，金融风险也大大降低，一方面便于银行管理，另一方面增加银行的规模和效益。 1.2 财务结算中心的运作模式 深圳地区普遍采取企业完全独办的运作方式。即办理结算中心的人员、场所、设备完全由本企业集团决定。具体结算流程为： 。结算中心设立结算柜台； 。各企业将原在各银行的结算全部转移到结算中心； 。结算中心统一到银行办理结算。 对各企业除保留一银行帐户作为小额费用开支以及交税等外，所有银行存款帐户均注销，由结算中心统一到银行开户，结算中心为各单位在结算中心开立各自独立的帐户。各单位对外经营活动统一使用结算中心在银行所开设的帐号。为了便于各企业日常经营活动，结算中心在银行所开设的结算帐户，实行一个帐户多个户名。各企业保留的帐号只允许付款，不允许收款。其头寸由结算中心根据各企业的实际情况月初划帐，其对帐单的复印件交结算中心监督。 部份客户 。广东美的集团股份有限公司 。TCL集团有限公司 。格力集团有限公司 。深圳华强集团 。赛格集团 。麦科特集团 。中电深圳公司 。深圳桑达股份公司 。桑达电子集团 。深圳特发信息 。中山凯达精细化工集团 。巴陵石化集团 。东莞电化集团 。凯隆化工 。河池化工 。胜利股份 。 。中国港湾建设集团（天津、