2016财务审计工作方案.doc

2016财务审计工作方案 财务审计工作方案【1】 一、审计目的和依据 为了促进加强后勤服务中心内部管理，进一步规范后勤服务中心的经济行为，摸清后勤服务中心财务收支情况，为第三轮后勤服务改革提供依据，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《邵阳学院内部审计工作实施办法》开展财务收支审计工作。 二、审计对象和范围 审计对象：邵阳学院后勤服务中心 审计范围：xxxx年度财务收支情况。 三、审计内容和重点 本次审计的主要内容后勤服务中心是2016-2016年度财务收支情况，审计重点如下： 1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。 2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。 3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。 4、预算执行情况如何。 5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。 6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。 四、审计方式 本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。 五、审计工作程序和日程 本次审计工作从xxx日开始，至xxx日结束，具体分以下几个阶段进行： (一)审计准备阶段(xxxx日前)： 1、按照《邵阳学院2016年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，选择好会计事务所，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。 2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。 (二)审查分析阶段(xxxx日)： 根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性;审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施： 1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。 2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到被审计单位进行进一步询证，取得相关审计证据。 (三)总结报告阶段(xxxx20日)： 1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。 2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。 3、审计小组与被审计单位交换意见。 4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。 5、将审计报告报送学校领导审批。 (四)督促落实阶段 按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。 (五)审计终结阶段 工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。 六、审计分工 为顺利完成审计工作任务，按校行政批示成立审计组，审计组成员由受托会计事务所派员组成，成员不少于三人，审计处派卿务云做协调联络工作。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下： 审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。 审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。 七、审计工作纪律和要求 审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则和邵阳学院审计工作八项纪律，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职业道德规范的各项要求，按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务。 财务审计工作方案【2】 一、整改方案 (一)加强制度建设，根据学校内部审计出现的带有全局性和突出的问题出台新的规章制度，并对原出台的规章制度进行修改、完善。 (二)积极组织好审计人员的学习和培训，进一步提高审计人员的业务素质和技术水平，以适应学校内部审计工作的要求。 (三)加强财务审计工作，进一步开拓学校财务审计的思路，提高审计质量和审计效率，为学校领导经济决策提供依据和信息，促进学校的建设和发展。 (四)加强基建工程及修缮工程的审计，在保证工程质量的情况下，最大限度地为学校节省经费，维护学校的经济权益，为学校新校区建设工程及早竣工结算、转产把好审计质量关口，加大审计进度。 (五)把好学校经济合同审签关口，防范风险，杜绝和减少学校不必要的经济损失，把好经济监督关口。 二、具体方案 根据以上五项整改方案，提出以下具体整改方案： (一)在制度建设方面，现在对原有出台的规章制度参照上级有关部门出台的新的规章制度及内部审计准则，组织人员进行了修改，年底以前，做好以下几件事： 1.完成修改后的规章制度的出台工作。 2.完成好校史(审计部分)编纂修改、定稿工作。 3.完成年终审计部门工作总结、各种审计资料、数据的统计、汇总及上报工作。 4.根据学校领导的建议，如何监督二级单位的财务管理，参照有关文件及兄弟单位的做法，准备制定出台加强