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企业内部控制基本规范 第一讲 1企业内部控制包括企业在内的所有组织的机构正常运转的制度基础 2企业经营战略的实现需要的是科学管理的保障，而企业内部控制则是企业管理最有效和最基本的手段方法 3 企业内部控制的发展史实际上反映了人类文明史的发展历程正确 第二讲 1：基本规范的制定强调以提高企业内部控制与企业财务能力为准绳，以《会计法》、《公司法》等法律法规为依据错误 2以下哪些选项属于基本规范的具体内容 3以下哪些属于基本规范内部控制规范的方法 4基本规范发布和实施的意义包括哪些 AB 第三讲 1《基本规范》的发布对会计、审计等领域的影响不是很大 2《基本规范》的适用范围 3.内部控制的三要素是指 BC 4建立内部控制应遵循哪些原则 第四讲 1企业建立与实施有效的内部控制，应该包括 2信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业内部和外部进行传递的过程 3为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务 第五讲 1企业内部环境是指影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础 2企业应当按照企业制度的要求，从股东大会和董事会两个层面建立公司治理结构 3企业应当在董事会下设立审计委员会 4.内部审计机构与董事会或最高管理层的关系包括 第六讲 1企业应该交职业道德和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提高员工素质 2企业人力资源政策包括哪些内容 3企业文化最直观的表现形式是企事业的文化陈述，包括愿景、价值观、使命等 4涉案金额超过3000万元人民币的案件属于重大法律纠纷案件 第七讲 1按照风险形成的原因，企业风险的类型包括 2企业风险的特征包括 3风险评估是及时识别、科学分析影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素同时采取应对策略的过程 4内附评估的目标按照内容的不同可分为战略目标和具体目标 正确答案是‘错误’ 第八讲 1企业的风险度是企业能够承担的风险限度，包括整体内附承受能力和业务层面的可接受风险水平 2风险识别的基本方法是现场调查法 3风险识别的辅助方法包括哪些 4人身风险是企业中最常见的风险 错误 5企业风险应对策略包括哪些 第九讲 1不相容职务是指那些不能由一人兼任，否则即可弄虚作假，又能掩盖其舞弊行为的职务 2货币资金不相容职务分享控制的要点包括 3授权审批是指企业在处理经济业务时，必须经过授权批准才能执行，以便进行控制 4企业授权审批的体系包括 5以下哪些企业业务需要授权审批 6以下哪项关于会计系统内部控制的说法正确 58.01正确是C 第十讲 1账簿按照详细程度可以分为总账和明细账 2以下哪项关于企业有形资产保护的说法是正确 3以下哪些属于企业预算 4预算执行控制的基本原则是“预算执行控制流程应当清晰，对预算执行情况检查应当有明确的规定” 5下列关于营运分析控制的说法正确的是 6以下哪些内容属于企业绩效考评的要点 正确ABC 7企业应根据内部控要求，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效的控制 8企业应急管理体系建立过程应遵循哪些原则 9,以下对于应急处理的说法正确的是C 第十一讲 1以下关于信息的说法错误的是 2沟通是指组织成员间、组织成员与外部公众或社会组织在完成组织目标而进行信息发送、接收和反馈的全过程 3.以下关于沟通的说法错误的是A 4以下关于信息技术的说法错误的是 5我国企业信息披露主要存在哪些问题 6企业应当建立举报投诉知道和举报入保制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途经 第十二讲 1以下关于内部审计机构设置原则说法错误的是 2以下关于内部审计说法错误的是 3以下哪些选项属于我国内部监督的模式 4内部控制的缺陷包括哪些 5以下哪个不属于自我评价的方法 6以下关于资料保存的说法错误的是