1经营单位业务操作规范-广州电子口岸.docVIP

进口增值税联网核查系统企业操作手册 经营单位业务操作规范 进口报关单的经营单位登录中国电子口岸“进口增值税”系统，可以对进口增值税抵扣单位的纳税人识别号进行确认，并对税单状态进行查询。 税单确认 业务操作步骤如下： 经营单位抵扣： 经营单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“进口增值税”系统，如图1： 图1 进口增值税登录界面 点击“经营单位抵扣”，进入经营单位进行税单确认的查询界面，如图2： 图2 经营单位税单确认的查询界面 经营单位选择查询属性、查询条件后，录入查询数值，点击“条件设定”后，点击“开始查找”键，调出需要进行确认的税单数据。查询属性包括：数据中心统一编号、税单号、税单对应的报关单编号、税单填发日期。经营单位也可以不选择查询属性、查询条件，也不需录入查询数值，而直接点击“开始查找”键，即可调出经营单位当前所有未确认的税单数据。 如果符合查询条件的税单不止一票时，系统提供列表显示查询结果列表，列表中所有税单的确认状态均为“未确认”。如图3： 图3 经营单位税单确认的查询结果列表 经营单位可以点击其中一票的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据界面，如图4： 图4 经营单位税单确认的缴款书数据界面 经营单位在该界面录入或修改抵扣单位的“纳税人识别号”，如图5： 图5 经营单位录入或修改纳税人识别号后系统提示 经营单位进行确认后，系统弹出提示框提示税单确认成功！如图6。确认后，经营单位可以进行税单数据清单的下载、打印等操作。 经营单位指定抵扣单位： 如果税单的抵扣单位不是经营单位自己，而是货主单位抵扣，货主单位进行税单确认前需经营单位进行对抵扣单位的指定，流程如下： 经营单位登录电子口岸，进入“增值税管理”子系统，点击“经营单位指定抵扣单位”菜单，查询出增值税电子税单，进行对电子税单的抵扣，如图6： 在此列表中，用户可以选择部分税单的批量确认，也可以单独确认，在输入框中输入抵扣单位的纳税人识别号码，然后点击“批量确认”，对抵扣单位指定完成。 税单查询 业务操作步骤如下： 经营单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“进口增值税”系统； 点击“税单查询”，进入经营单位进行税单查询的界面，如图7： 图7 经营单位税单查询界面 经营单位选择查询属性、查询条件以及经营单位对该票税单的确认状态后，录入查询数值，点击“条件设定”后，点击“开始查找”键，调出需要进行确认的税单数据。查询属性包括：税单的统一编号、税单号、税单对应的报关单编号；经营单位确认状态包括：未确认、已确认、全部（默认：全部，即查询范围为经营单位的所有税单）。经营单位也可以不选择查询属性、查询条件，也不需录入查询数值，而直接点击“开始查找”键，即可调出经营单位所有的税单数据。 如果符合查询条件的税单不止一票时，系统提供列表显示查询结果列表，经营单位可以查看该票税单的确认状态、发送状态和国税部门抵扣状态，如图8： 图8 经营单位税单查询的结果列表 经营单位可以点击其中一票的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据界面，如图9： 图9 经营单位税单查询的缴款书数据界面 与税单确认界面不同，在该界面，经营单位不能对“纳税人识别号”进行补录和修改。 货主单位业务操作规范 在进口报关单的经营单位进行抵扣单位纳税人识别号确认后，进口增值税的抵扣单位可以对税单数据的准确性和完整性进行确认，并对《海关完税凭证抵扣清单》电子数据进行下载、纸面单证进行打印。 税单确认 业务操作步骤如下： 货主单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“进口增值税”系统，如图10： 图10 进口增值税登录界面 点击“货主单位抵扣”，进入货主单位进行税单确认的查询界面，抵扣单位选择查询属性、查询条件后，录入查询数值，点击“条件设定”后，点击“开始查找”键，调出经营单位已经确认而需要抵扣单位进行确认的税单数据。查询属性包括：税单的统一编号、税单号、税单对应的报关单编号，查询税单列表，如图11：注意：如果经营单位没有对该票税单进行确认，则抵扣单位也是不能调出税单数据的，如图12。此时，需要抵扣单位与经营单位进行联系，请经营单位对抵扣单位的纳税人识别号进行确认。抵扣单位也可以不选择查询属性、查询条件，也不需录入查询数值，而直接点击“开始查找”键，即可调出当前经营单位已经确认而抵扣单位未确认的所有税单数据。 图11 货主单位税单确认的查询界面 图12 抵扣单位税单确认的查询不到结果的界面 抵扣单位可以点击其中一票的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据界面，如图14： 图14 抵扣单位税单确认的缴款书数据界面 抵扣单位可以持海关出具的纸面完税凭证，与该界面缴款书电子数据进行比对。如果