新置设备成本增额试算.ppt

2005年9月12日 Dewey 订书机公司总裁办公室 总裁 强总裁 销售经理 魏经理 库存经理 曾经理 2005年9月19日 Dewey订书机公司会议室 建华咨询公司报告陈述 首席咨询师 林燕（Miss） 高级分析师 吴晓丹（Mr.） 高级分析师 练叔凡（Mr.） Dewey订书机公司运营咨询报告 ——建华运营咨询公司 Contents 公司现有问题分析 组织结构改革 改革前组织结构图 组织结构改革 分离分店的销售与库存职能 总部统一规划与管理各分店库存 分店职能仅包括产品销售与市场走势预测，以及售后服务 业务流程改革 沟通机制 一、各部门沟通确立年度基本生产规模 分店销售经理向营运总监提供年度总需求预测。 库存经理定期向营运总监报告总体库存水平。 营运总监和生产经理通过交流，在预测和库存的基础上安排合适的生产规模。 二、月度沟通计划 分店销售经理对月需求量作出合理预测。 营运总监定期了解库存水平，结合月需求的变化作出是否调整生产规模的决定。 生产经理把每月的出货量提前通知库存经理，以便他调度库存。生产经理同时了解总库存水平，不盲目生产。 库存经理以各分店上报的年度总需求预测按比例给各分店发货，并了解月度销售和库存情况。 库存经理与销售经理每月至少交流一次，交流分析市场走势，提出需求预测意见。 沟通机制 绩效考核 外部需求→内部需求：需求分析 外部需求→内部需求：需求分析 外部需求→内部需求：需求分析 外部需求→内部需求：安全库存 外部需求→内部需求：需求分析 外部需求→内部需求：需求分析 外部需求→内部需求：确定计划产量 生产计划选择：加班 v.s. 平稳生产 高库存 v.s. 零库存 生产计划选择：加班 v.s. 平稳生产 高库存 v.s. 零库存 生产计划选择：加班 v.s. 平稳生产 高库存 v.s. 零库存 生产计划选择：成本核算 生产计划选择：成本核算 生产计划选择：成本核算 生产计划选择：成本核算 生产计划选择：成本核算 生产计划选择：平稳生产成本增额试算 生产计划选择：平稳生产成本增额试算 生产计划选择：平稳生产成本增额试算 生产计划选择：原有工人加班成本增额试算 生产计划选择：原有工人加班成本增额试算 生产计划选择：原有工人加班成本增额试算 生产计划选择：雇用临时工成本增额试算 生产计划选择：雇用临时工成本增额试算 生产计划选择：雇用临时工成本增额试算 生产计划选择：新置设备成本增额试算 生产计划选择：新置设备成本增额试算 生产计划选择：新置设备成本增额试算 生产计划选择：成本增额比较 生产计划选择：成本增额比较 运输选择：海洋运输 v.s. 铁路运输 生产及运输计划 2006年4月13日 0 合计 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 月份 51.65 0 0.73 2.38 5.31 7.33 8.43 8.61 7.88 6.23 3.30 1.28 0.18 成本增额合计 11.04 0 0.16 0.51 1.14 1.57 1.80 1.84 1.68 1.33 0.71 0.27 0.04 财务费用 40.61 0.58 1.87 4.18 5.76 6.62 6.77 6.19 4.90 2.60 1.01 0.14 库存费用 0 7.2 23.4 52.2 72 82.8 84.6 77.4 61.2 32.4 12.6 1.8 库存量 -7.2 -16.2 -28.8 -19.8 -10.8 -1.8 7.2 16.2 28.8 19.8 10.8 1.8 产量与计划的差 480 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 工人产量 合计 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 月份 46.01 1.5 1.72 2.87 5.30 6.80 6.42 6.38 6.16 5.02 2.60 1.09 0.18 成本增额合计 7.54 0 0.05 0.29 0.81 1.13 1.26 1.26 1.21 0.97 0.49 0.17 0 财务费用 27.74 0 0.18 1.07 2.97 4.16 4.62 4.62 4.45 3.55 1.65 0.46 0 库存费用 　 0 2.2 13.4 37.2 52 57.8 57.8 55.6 44.4 20.6 5.8 0 库存量 2.68 0 0 0 0 0 0 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.18 休产增加的成本 26.8 0 0 0 0 0 0 5 5 5 5 5 1.8 休产减少的产量 8.04 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 0.54 0 0 0 0 0 0