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第四讲 证券职业道德 第四讲 证券职业道德 一、证券职业道德规范概述 二、证券从业人员职业道德规范 三、证券从业人员的行为准则 一、证券职业道德规范概述 （一）证券市场与证券从业人员 （二）证券职业道德的定义 （三）证券职业道德的特征 （四）证券从业人员职业道德养成 （一）证券市场与证券从业人员 证券是各类经济权益凭证的统称，它是以一定的收益为条件来招募出让货币使用权而又可以自由转让和流通的凭证，用来证明证券持有人可以按照证券所规定内容取得相应的权益。 （一）证券市场与证券从业人员 证券按照国家有关部门制定的法律、规范和政策进行运作的场所，就是证券市场。 证券市场 证券发行市场 证券流通市场 证券从业人员的职业特点 ： 第一，风险性 第二，信用性 第三，三公性 第四，技术性 （二）证券职业道德的定义 证券职业道德就是证券从业人员在从事与证券业务相关的活动时，所应遵循的道德原则、规范与行为守则的总和。 证券职业道德不仅包括一般性的职业道德原则和一般性的职业道德规范，同时还有本行业特定的职业道德规范和行为准则。 （三）证券职业道德的特征 （一）广泛性 （二）现代性 （三）重视效率 （四）证券从业人员职业道德养成 1、加强证券从业人员道德修养和知识水平的培训 2、结合行业特点，对证券从业人员进行职业道德教育 3、严格证券业务活动的监督检查 二、证券从业人员道德规范 （一）正直诚信 证券从业人员要刚正不阿，诚实守信；要不畏权势，忠于职守，坚决维护市场的“三公”原则，坚持秉公办事，严守信用，实事求是，忠实履行所承担的职责和诺言，取信于民。 正直诚信的基本要求 1、时刻注意维持“公平、公正、公开”的市场原则，不得从事对保护投资者利益有害的活动，不得从事有损于证券行业信誉的活动。 2、要求证券从业人员在证券发行、交易及其他相关的业务活动中所提供、公布的文件和资料必须真实、完整，不得虚假陈述，或欠缺重要事项。 琼民源虚假陈述案 海南民源现代农业发展股份有限公司（简称琼民源）为上市公司。1996年下半年，民源海南公司（琼民源的控股公司）与深圳有色金属财务公司（琼民源股东、财务顾问）联手炒作琼民源股票，某些传媒对琼民源业绩更是大加渲染。 1996年下半年，琼民源股票价格在短5个月时间里上涨了4倍。1997年初，琼民源公布的财务报告谎称1996年度“公司实现利润5.7亿元，资本公积金增加6.57亿元。”据此计算，琼民源利益比上一年增加了1 000倍。对于此财务报告，海南大正会计师事务所事先出具了琼民源的资产评估报告，同时中华会计师事务所、海南大正会计师事务所事先所都出具了无保留意见的审计报告。 当证券监督管理部门和广大投资者向其提出质疑并要求该公司董事对其报告的真实性负责时，琼民源公司的全体董事竟然集体辞职，并同时申请其上市股票停牌。中国证监会在对琼民源进行了认真调查后，认定琼民源及上述几家会计师事务所已经违约了证券法律、法规及《会计法》的有关规定，构成了严惩的虚假陈述行为，同时琼民源的控股股东民源海南公司与深圳有色金属财务公司有联手操纵证券市场的违约行为，因此作出了具体的处罚决定，同时对于已明显触犯刑律的主要责任人员移交司法机关予以处理。 为推进证券业诚信体系建设，增强证券从业人员诚信观念，提高证券业公信力，中国证券业协会发布了《证券从业人员诚信信息管理暂行办法》，从2005年5月1日起施行。 （二）勤勉尽责 证券从业人员要勤奋踏实，努力不懈地做好本职工作。证券从业人员要热爱本职工作，认真负责，勤勤恳恳，踏踏实实，任劳任怨，一丝不苟，对待工作尽责、尽力、尽瘁。 勤勉尽责的基本要求 1、要求证券从业人员热爱我国证券事业，热爱本职工作，努力钻研，勤奋演练，提高自己的业务水平和工作效率。 2、要求证券从业人员按章办事，尽最大努力维护客户及公司的正当利益，力戒粗枝大叶、玩忽职守、越职行事、欺诈客户的行为。 （三）廉洁必威体育官网网址 证券从业人员要廉洁奉公，不谋私利，严守秘密，谨言慎行，洁身自好；要品行端正，作风正派，清廉守正，秉公办事；不贪污盗窃，不挪用公款，不索礼受贿，不营私舞弊，不随意泄露与市场有关的信息和情报，不参与内幕交易。 廉洁必威体育官网网址的基本要求 1、证券从业人员不能利用职务与工作之便贪污盗窃、行贿受贿，不得以任何借口向客户索取礼品或回扣，不得与客户发生借贷关系。 2、证券从业人员从三个层次着手保守秘密： 第一，为客户必威体育官网网址。证券从业人员对客户的名册登记、开户事项、资金状况及其他有关证券交易情况负有必威体育官网网址的责任。 第二，为公司必威体育官网网址。证券从业人员不得擅自向外界提供本公司的重要业务资料与情报，以免使公司在竞争中处于不利地位。 第三，