财务人员工作交接制度..docVIP

四川新豪道路工程有限公司 财务人员工作交接制度（试行） 为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，根据国家有关法规和公司的实际情况，特制定本制度。 第一章 总则 本制度所指的财务人员，包括公司总部出纳、会计、财务负责人、财务总监、各项目部、子公司、分公司出纳、会计、财务负责人及其他所有从事财务工作的人员。 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的。也应按照规定办理交接手续。没有办清交接手续的，不得调动和离职。 财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。交接完成后，交接人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。 会计工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。 第二章 交接前的准备 财务人员工作调动或辞职，需要具备以下手续方可进行移交工作： 财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单。 财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的书面辞职申请。 接管人员必须持公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单才能与移交人员办理交接。 财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作： 对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕； 对尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员的印章。出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误； 整理应移交的各项资料，对未了事项和遗留问题，写出书面材料； 编制移交清册，列明移交的凭证，账薄、报表、印章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行电算化的单位，还应在移交清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘及有关资料，实物等内容。 第三章 移交 移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项予以点收。 公司财务负责人、财务部副部长的工作移交： 经管的保险柜、钥匙及其密码； 办公室钥匙。 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。 银行资料，包括贷款卡及密码、网上银行支付卡及密码等。 相关外部单位（如业主、银行、税务等）联系资料及其他资料。 全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。 遗留问题和未完事项的书面材料。 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。 公司财务主管需移交的工作资料： 办公室钥匙。 经管的项目资料，包括项目财务报表、项目财务人员情况资料及其他项目财务资料。 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。 公司主办会计、综合会计的工作移交： 办公室钥匙或保管的保险柜钥匙、密码。 经管的公司及项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。对从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 公司纳税申报资料。包括纳税申报表、税务检查报告等资料。 公司银行资料。 其他会计资料。 公司出纳的工作移交： 经管的保险柜、钥匙及其密码； 办公室钥匙。 库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必须详细记录支票种类、张数、号码等。 现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账要与往来单位个人核对。 公司开户资料，包括公司账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账户资料、公司开户许可证等。 项目财务负责人和项目会计的工作移交： 经管的保险柜、钥匙及其密码； 办公室钥匙。 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。 经管的项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，材料账要与库管的材料明细账核对相符。账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。对从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 项目的债权、债务（包括潜在债务）