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固定资产管理细则（试行）目录第一章总则第一条目的第二条适用范围第三条固定资产的定义和分类第四条固定资产管理部门级管理职责第二章固定资产的预算、申购、验收管理第三章固定资产的处置第四章固定资产的计价和折旧第一章总则第一条目的为规范北京谊安医疗系统股份有限公司（以下简称谊安公司）固定资产的管理，维护公司固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，保障公司各项工作的正常开展，根据国家及公司有关制度和规定，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于谊安公司、分子公司、参控股公司、办事处及其他相关机构的固定资产管理工作。第三条固定资产的定义和分类一、固定资产的定义1、物资单价在3000元以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产。2、单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及公司购置和受赠的具有一定价值的各类固定资产，亦纳入固定资产管理范畴。3、对于物资单价较低但是使用周期较长的物品归为低值消耗品（例如：计算器、激光笔、录音笔等），部门和资产管理管理部门单独建立台账。二、固定资产的分类及编号规则（见附表一）第四条固定资产管理部门及管理职责一、人事行政部做为固定资产实物管理部门，主要职责：1、负责公司固定资产的验收、入账（财务小系统）、登记、编码、转移、报销、注销、保养、协助维修、盘点、存量统计等相关日常管理工作，建立固定资产明细账。2、负责对各部门资产管理员的培训、指导、监管，每月与部门资产管理员核对资产异动情况。3、负责办公后勤类相关物资的采购计划的编制、购买，负责固定资产使用说明书、售后服务卡、附带安装软件等资料的管理4、负责参与每年两次盘点工作（年中、年末）。5、负责固定资产管理制度流程的编制与修订。二、财务部做为固定资产的价值管理部门，主要职责：1、负责固定资产的会计核算、预算管理、折旧、报废处置、监督管理等工作。2、负责参与每年两次盘点工作（年中、年末）。3、参与大型固定资产的采购评审。三、部门资产管理员（责任部门）做为固定资产的使用部门及部门固定资产管理人，主要职责：1、负责本部门固定资产的采购计划编制及采购申请，采购询价、购买、验收、登记、张贴编码、物资的转接、调拨、报废、注销、维修保养等日常管理工作。2、负责对本部门物资使用人的监督监管、培训等事务，每月向人事行政部提交物资异动情况表。3、负责参与每年两次盘点工作（年中、年末）。四、固定资产使用人做为固定资产直接使用人，主要职责：1、负责使用的固定资产日常维护，不得随意损坏、转移、调拨、借用、丢弃、遗失。2、负责使用的固定资产转移、调拨、报废等相关手续的申报。五、成立固定资产评审小组及职责：1、固定资产评估小组由申请人所在部门、人事行政部、财务部、法务部、质控部、总裁办组成。2、主要对固定资产的价格、质量、渠道、售后服务、采购合同等进行评审。第二章固定资产的预算、申购、验收管理第五条预算管理一、固定资产的购、建及修理统一实行预算管理。公司总部、所属分支机、办事处构购建固定资产应按公司财务预算管理的有关规定，办理申报审批手续，编制固定资产购建支出预算，固定资产购、建及修理支出预算纳入公司财务预算体系。二、每年度末（11月30日前），公司各部门（含分支机构、办事处）将下一年度拟购建修的固定资产编制成《固定资产预算明细表》，按归口管理要求报批。三、计划财务部会同固定资产实物管理部门人事行政部统一审核，综合平衡后，编制《公司固定资产预算草案》，并报总裁办批准。每年年初1月份，计划财务部将经审批后的《公司固定资产预算》下发各部门。第六条固定资产的申购一、申购原则：原则上申购的物资都是年初预算表上已经审核通过的物资。根据采购周期提前提出申请，按照OA流程执行审批。采购标准：对于采购每类固定资产每次采购金额超过10万元以上（不含运输工具）应采取公开投标方式确定供应商，经固定资产评审小组评审最终确定。金额10万元以下至1万元的可以直接采购，但是申请人（部门）应至少选取合适的三家供应商进行询价洽谈，经固定资产评审小组评审最终确定。金额1万元以下的由申请人直接询价、把控质量、采购。第七条固定资产的验收（OA流程）第三章固定资产的处置列为公司的固定资产，任何部门不得擅自调拨、转移、借出、出售、报废等处置。第八条固定资产的调拨只有公司人事行政部门有权对固定资产调拨，由人事行政部填写《固定资产异动表》并做好固定资产管理台账做相应的异动。第九条固定资产的转移部门人员入职、离职、调岗等资产发生异动时，由部门资产管理员填写《固定资产异动表》办理异动手续，部门领导批准，否则人事行政部不予办理入离职、转岗手续，人力行政部做好固定资产管理台账相应的异动。第十条固定资产的注销第十一条固定资产的报废第十二条固定资产的保养与维修第十