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财务（外部）和管理（内部）会计 不同的报表要求 FI/CO的组织结构 会计科目表－合并科目表、运营科目表等，进行日常业务处理的为运营科目表。 公司－合并层面，用于出具合并报表的组织单元。 公司代码－必须是一个独立的经济实体，进行帐务处 理并出具会计报表的组织单元。（不一定是法人实体） 成本控制范围－运用于CO内部成本费用管理，相同成本管理政策的公司受控于同一个成本控制范围 。 成本中心－运用于CO内部管理，公司内部成本费用考核中心，一般对应企业部门。 FI介绍 财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记录在簿。 主要的子模块有： 总帐GL 应收帐AR 应付帐AP 固定资产AM 总帐与子帐的集成，是FI模块的内部集成。 FI内部集成，是通过“统驭科目”的方式实现的。 常见集成分录及 SD部分 ： 发货： 借： 发出商品/主营业务成本 （物料主数据-“评估类”） 贷： 库存商品-贸易商品/产成品 （物料主数据-”评估类”） 开票 借： 应收 （客户主数据-统驭科目） 贷： 销项税 – 17% （物料/客户主数据”税分类”） 营业收入 （物料/客户主数据-账户分配组） MM部分： 入库 借：原材料/贸易商品等 (物料主数据-“评估类”) 贷: GR/IR 开票： 借：GR/IR 贷：进项（ MIRO 收货直接选税率） 应付账款（供应商主数据-统驭科目） CO部分： 发料 借：生产成本-原材料 (物料主数据-“评估类”及“自动记账”) 贷： 原材料 产品入库 借：产成品 (物料主数据-“评估类”及“自动记账”) 贷：生产成本-产成品转出 (物料主数据-“评估类”及“自动记账”) WIP结算 借： WIP 贷： 在制品转出 （后台直接配置） 产品差异结算 借: 生产成本-成本差异(物料主数据-“评估类”及“自动记账”) 贷：生产成本-差异转出 (物料主数据-“评估类”及“自动记账”) 标准销售循环 销售业务凭证流 客户余额明细 销售退货的标准处理 凭证流（销售+退货） CO介绍 CO可以怎样帮助您？ 成本中心会计概述 成本中心报表 内部订单报表 内部订单的主要类别 产品成本控制（CO-PC） 产品成本计算的对象 使用BOM确定物料的数量 工作中心和成本中心 工序 作业成本的计算 间接费用的计算 物料间接成本 = 10% X 物料消耗成本 = 10% X 800 = 80 人工间接成本 = 20% X 人工成本 = 20% X 105 = 21 总计间接成本 = 80 + 21 = 101$ 期末结帐 * * * * * * * * * * * 22 生产成本转出 31 在制品计算 * * * * ———————————————————————————————— ———————————————————————————————— ———————————————————————————————— ———————————————————————————————— 总经理办公室 人事部门 HR00 行 政 管 理 AM00 公司 CCG2 CCG3 CCG5 CCG 1 CCG4 主数据—成本中心组 降成本中心进行分类，方便管理和查询。 成本中心标准层次 S01000 S01000 ABC 公司 管理部门 1110 总经理办公室 S02100 仓库 S02200 能源部门 S02300 厂房 2110 收料质检仓 2210 电力 2310 总部 2120 收料仓 2220 供水 2320 试车跑道 2130 发料仓 2230 供气 2330 装配车间 S03000 S04000 S02400 交通工具管理 S02000 后勤部门 1120 人事部 2410 运输中心 成本中心主数据： 决