内部控制制度评估作业经验分享报告人.ppt

矯正署業務項目共有285項。 選定具有重要性、風險性的業務項目，納入內部控制制度作業項目共計39項。 矯正署作業層級自行評估期間 分 二次 進行 內部控制制度整體層級有效程度判斷標準表 * * 各機關應將涉及內部控制重大缺失之案件，於評估總表之附表1-1及各明細表內敘明其改善措施、預計（完成）改善時間，以及追蹤改善情形等。 1.監察院彈劾、糾正（舉）或其 他調查案件。 2.審計部就總決算審核報告所列 重要審核意見。 3.外界關注事項。 4.有礙機關達成使命、施政效能 不彰、傷害政府形象、損及民 眾權益、明顯違反法令規定、 貪瀆公款、侵占財物或濫用職 權等。 * * 本表係供評估單位就本身業務權責針對各相關判斷細項，請內部各有關單位初評執行面之落實執行情形，初評項目由評估單位自行設計。 本表之「佐證資料清單」欄係提供評估單位針對初評單位就各初評項目所判斷之佐證文件予以確認，並作為後續綜整各明細表之判斷項目（或細項）相關佐證文件之參考。 評估單位應就各初評單位填報初評項目之「制度是否落實執行」、「說明」及「佐證資料清單」等欄之資訊，綜整研判出本判斷細項屬於何種等級之落實執行程度。 * * * * * * 控制重點應按其性質於設計面或執行面二者擇一歸類，以避免重複計算項數，其中涉及作業流程有效性及研（修）訂制度或規定部分屬設計面，其餘則屬執行面。 控制重點已不適用或另需調整修正致無法進行自行評估，請於「不適用」欄填列數目。 * * 作業程序說明表 項目編號 MB01 項目名稱 撤銷假釋受處分人減刑複核作業 承辦單位 教化輔導組假釋審核科 作業程序說明 …… 控制重點 記錄與通知：業務承辦人員應於填報「撤銷假釋報告表」中註記尚未辦理減刑之情形，並通知單位主管。 判斷減刑要件：業務相關人員與單位主管共同判斷是否為符合減刑要件。 通報撤假承辦人：業務承辦人評估減刑事件之等級，經機關首長或授權業務主管確認後函矚矯正機關以函知或傳真通報檢察官。 通報管理階層：各級減刑事件均應通報教化輔導組組長或教化輔導組組長或授權業務主管，第 4 級另應通報至署長，由其決定是否向法務部通報。 法令依據 中華民國96年罪犯減刑條例、法務部法矯字第0980903061號函 使用表單 撤銷假釋報告表、通知檢察官執行撤假殘刑函 * * 結 語 內部控制是風險管理的一部分。 事前防範重於事後補救：多一分風險管理，少一分危機處理。 面對問題才能解決問題：風險管理是一個「持續改善」的循環過程，落實流程運作，發揮管理效能，以降低風險的衝擊。 隨時檢討才能隨時改進：結合原有風險管理及 SOP作業規範流程，設計有效 之內部控制制度，達到既防弊 又興利之管理目標。 * * * 以上簡報內容之介紹與說明，希望有助於同仁對於內部控制制度的了解，以及推動內部控制制度評估作業。 如有任何內部控制制度相關問題，亦歡迎隨時來電，互相討論。 連絡電話：03-3188542 Email：jason5694@mail.moj.gov.tw * * 感謝聆聽 敬請指教 Thank you for your attention! * * 本署升格獨立後, 仍隸屬於法務部, 將原有業務做更專業及細緻的分工, 原本的6科依業務屬性, 劃分為5個業務組, 每個業務組再分設3科, 共15科辦事 這5個業務組分別是綜合規劃組, 教化輔導組, 安全督導組, 後勤資源組及矯正醫療組, 另設有秘書室, 人事, 會計, 統計及政風等5個輔助單位 另外整個矯正人力的團隊也有新的組合,就是納入了醫療及工程方面的專業人才 * 本署所屬矯正機關計有監獄、看守所等7類，共49所。截至昨天的統計，總收容人數為6萬6,126人，同仁7,482人，其中4,443人為實際戒護人員，戒護人力與收容人比例每月略有浮動，惟都在1比14上下，相較臨近亞洲國家，戒護同仁之負荷可謂相當繁重。 * * * * * * 4月7日 一、研商本署101年度辦理內部控制教育訓練期程。 二、檢討強化現有內部控制作業，訂定合宜相關規定。 三、規劃及執行年度稽核計畫，辦理專案稽核，作成稽核報告。 6月28日 討論審計部中央政府總決算審核報告建議改善事項（2案）檢討辦理情形 一、矯正機關紓解超額收容改善措施，成效欠佳，影響矯正業務執行。 二、監所作業基金自營作業雖達目標，惟管理欠週。 5月23日、7月13日 召開「矯正署內部控制制度」修訂2.0版會議 內控小組會議：（101年度） * * * 主管機關：對所屬辦理宣導，並督導所屬辦理教育訓練工作；另得衡酌所屬之規模大小、業務繁簡及人員多寡等因素，由本機關或指定所屬集中辦理全體人員之教育訓練。