另订公开发行公司建立内部控制制度处理准则.ppt

* 近期新增資訊申報作業系統說明 ? 作業內容及費用 ? ? 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ? 　行政院金融監督管理委員會證券期貨局(原證券暨期貨管理委員會) 91年11月18日台財證稽字第0910005805號令 (原實施要點廢除，另訂公開發行公司建立內部控制制度處理準則) 與申報有關之時間點: 1. 12月底前　　次一年度之稽核計劃 2. 1月底前　　內部稽核人員申報(主管,人員,上課時數,消積極資格) 3. 2月底前　　上一年度稽核計劃執行情形(須補行輸入稽核計劃) 4. 4月底前　　內部控制制度聲明書(投信,投顧業此部份為3月底前) 5. 5月底前　　上一年內控缺失及異常事項改善情形 常見申報缺失:1.主管兼人員(主管與人員請申報兩次，主管任免經董事會通過) 　　　　　　　 2.稽核計劃執行情形無法輸入(係上一年度稽核計劃無輸入,補輸) 　　　　　　　 3.內部稽核人員應參加內部稽核講習 　　　　　　　4.內部控制制度八大循環(公開發行公司請勿精簡) ? 作業內容及費用 ? ? 應辦業務一覽表 ? 　? 公開發行公司應申報項目第十三大項3,4,5小項 3.內部稽核年度稽核計畫 4.內部稽核稽核計劃執行情形 5.內部控制缺失及異常事項改善情形 　　等三項,興櫃公司及公開發行公司皆須申報 下載檔案中有誤. 投信投顧公司登錄公開資訊觀測站帳號舉例: 公司別　公司名稱　會員編號 登錄帳號　網站查詢代號 　投信　　景順投信　A0006　　CA00006　A00006 　投顧　　一銀投顧　B0033　　CB00033　B00033 近期新增資訊申報作業系統說明 ? ? ? 93.8.11台證上字第0930102056號函 ? 　　　為確保上市公司下列資訊之正確性及完整性，避免任意修改已公開之資訊：（公開發行公司免公告）　 1.月營業額背書保證與資金貸放資訊及各項產品業務營收 　2.大陸投資申報 　3.投資海外子公司申報 　4.財務報表申報作業 　申報後,請注意要再次確認 　確認前：請逕行修改 　確認後：請先做重大訊息公告(47款)及申請資料更正申報， 　　　　　再與管區聯絡個別開放修改. 　上市公司及公開發行公司管區一覽表於簽名處查閱 近期新增資訊申報作業系統說明 ? 作業內容及費用 ? ? 「全體董事監察人出席董事會情形」及進修 ? 　?93.10.18台證上字第0930102834號函 申報時點:每月15日前申報,截至上月底之出列席情形 常見錯誤:次數計算,第x屆第xx次董事會 全體董事監察人之出列席,非只有獨立董監 全體董事監察人之進修,如果沒有進修年底前請申報“0”時數 法人說明會:目前需要做重大訊息及上傳會中說明資料 (若提供中英文或多檔案者請使用壓縮檔案) 近期新增資訊申報作業系統說明 ? 作業內容及費用 ? ? 「公開資訊觀測站」精華版 ? 　?93.11.12台證上字第0930103151號函 93年11月15日正式上線 請參考相關畫面 近期新增資訊申報作業系統說明 ? 作業內容及費用 ? ? 「公開資訊觀測站」精華版 ? 　? 近期新增資訊申報作業系統說明 ? 作業內容及費用 ? ? 「債信專區」 ? 　?93.12.17台證上字第0930031587號函及94.2.3台證上字第0940100320號函 「債信專區」基本資料係由「債券申報系統」中擷取,請各上市櫃,公開發行公司將「債券申報系統」中基本資料維護正確,主管機關對基本資料有錯誤之公司將檢討處分. 申報時點:每季結束後10日內,申報最近一季財務自結資料 每季申報財報同時,申報最近一季財務實際資料 到期日或贖回日前一年,每月10日申報每月財務資料 到期日或得要求賣回日前六個月,每月10日申報還款事宜 未發行公司債之公司於上述時間請點選免申報 櫃買中心專員將再說明 近期新增資訊申報作業系統說明 ? 作業內容及費用 ? ? 「財務分析資料及股利分派情形、股本形成經過申報」 ? 94.2.24台證上字第0940100535號函 股利分派情形:1.經董事會通過