项目管理培训-第七讲 (项目成本管理)V1.0.ppt

估算成本：输入-续 项目进度计划(资源种类、数量和使用时间)；什么是进度基准？ 风险登记册（通过审查风险登记册，考虑应对风险所需的成本；积极的和消极的） 事业环境因素（市场条件，发布的商业信息） 组织过程资产（政策，程序，模板知识库） 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 估算成本：工具与技术 专家判断（判断使用估算方法） 类比估算-是指以过去类似项目的参数值（如范围、成本、预算和持续时间等）或规模指标（如尺寸、重量和复杂性等）为基础，来估算当前项目的同类参数或指标（适用条件？） 参数估算（利用历史数据之间的统计关系和其它变量，来进行工作的成本估算） 自下而上估算（自工作和活动的成本进行最具体、细致的估算，然后再向上叠加到更高的层次）---估算准确度取决于单个活动和工作包的复杂程度。 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 项目成本预算编制过程: 第1步计算出各进度活动所需要的成本，包括应急储备。 第2步汇总得出工作包的成本，包括应急储备。 第3步把各工作包的成本汇总，得到控制账户的成本，包括应急储备。 第4步把各控制账户的成本汇总，得到项目的成本，包括应急储备。 第5步对成本汇总的结果（包括应急储备）进行验证和调整，得出项目成本基准。 第6步增加一定的管理储备，得出项目成本预算。 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 估算成本：工具与技术-续 三点估算 最可能成本( cM)。对所需进行的工作和相关费用进行比较现实的估算，所得到的沽 动成本。 最乐观成本( cO)。基于活动的最好情况，所得到的活动成本。 最悲观成本( cP)。基于活动的最差情况，所得到的活动成本。 三角分布和贝塔分布的两个常用公式如下： ·三角分布CE= (CO+CM+Cp)／3 ·贝塔分布CE=(CO+4cM+Cp)／6 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 估算成本：工具与技术-续 储备分析(为了应对成本的不确定性，成本估算中可以包括应急储备；数据项目成本基准的一部分，用来应对哪些“已知-未知”风险)； 管理储备用来应对”未知-未知“的风险，不属于项目基准的一部分；但属于项目总预算。动用了管理储备就需要，把管理储备增加到成本基准中，导致基准变更。 质量成本(COQ) 项目管理软件（辅助成本估算） 卖方投标分析（根据合格卖方的投标情况，分析项目成本） 群体决策技术（头脑风暴、德尔菲技术或名义小组技术） 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 估算成本：输出 活动成本估算(活动成本估算是对完成项目工作可能需要的成本的量化估算。成本估算可以是汇总的或详细分列的。) 估算依据（清晰完整的说明成本估算如何得出来的）---包括估算的依据文件，全部假设条件的文件，各种制约因素，估算区间说明，估算的置信水平。 项目文件更新 （风险登记册） 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 主要财务指标： 现值：是指某笔未来现金数在今天的价值。与现值相反的是未来值。 净现值：收入的现值减去支出的现值，就得到净现值。净现值是用来选择项目的一个重要财务指标。 投资回收期：是指用多长时间能把项目投资收回来，通常是项目建设期加上项目投产后累计运营利润达刭投资金额所需的时间。 投资回报率：是指项目投产后的年均运营利润与项目投资额之比。投资回报率越高越好。 内部报酬率，效益成本率； 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 成本预算 NO 任务/日期 第1月 第2月 第3月 第4月 第5月 第6月 1 技术论证 2 招聘员工 3 员工培训 4 软件开发 5 加工样品 6 模拟测试 7 制作模型 8 申报检验 9 通过检验 10 委托加工 11 试点安装 12 试点验收 成本预算 250，000 150，000 200，000 100，000 150，000 100，000 累计预算 250，000 400，000 600，000 700，000 850，000 950，000 10 20 30 40 30 10 20 3 30 20 20 3 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 7.3制定预算 定义：制定预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准的过程。 本过程的主要作用是，确定成本基准，可据此监督和控制项目绩效。 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 制定预算的数据流向图 北京明星耐特通讯网络公司-管理培训 制定预算：输入 成本管理计划(如何管理和控制成本) 范围基准（范围说明书-资金支出的阶段性限制；工作分解结构-交付成果和个组件之间的关系；WBS词典-所需的工作） 活动成本估算（各工作包的成本估算） 估算依据（假设条件，是否包含了间接成本） 项目进度计划（活动，里程碑，工作包，控制账户和计划开始和结束的日期） 资源日历（记录资源