国际结算中信用证欺诈行为及防范措施大学毕业设计.doc

武汉纺织大学经济学院 2016 届毕业生 毕 业 论 文 论文题目： 国际结算中信用证欺诈行为及防范措施 专 业： 国际经济与贸易 班 级： 国贸11202 姓 名： 代磊 学 号： 1209391237 指导教师： 周旋 2016年 6月4日 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 签字日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 武汉纺织大学 有关保留、使用学位论文的规定。特授权 武汉纺织大学 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 （必威体育官网网址的学位论文在解密后适用本授权说明） 学位论文作者签名： 导师签名： 签字日期： 年 月 日 签字日期： 年 月 日 摘 要 ABSTRACT 目 录 1 信用证欺诈行为的产生 1 2 信用证欺诈行为的类型 2 2.1 受益人的欺诈行为 2 2.1.1 伪造单据 3 2.1.2 伪造、变更信用证 3 2.1.3 受益人在单据中作虚假陈述 3 2.1.4 伙同开证人对银行进行欺诈 3 2.1.5受益人利用预支信用证欺诈 4 2.2 开证申请人的欺诈行为 4 2.2.1 利用“软条款信用证”欺诈 4 2.2.2 使用假冒信用证进行欺诈 5 2.3 受益人与第三方的共同欺诈行为 5 2.3.1 受益人与第三方合谋伪造单据 5 2.3.2 承运人倒签提单对进口方形成欺诈 5 2.3.3 受益人用保函换取清洁提单 6 3 信用证欺诈行为的成因分析 6 3.1 信用证固有的缺陷 6 3.2 信用证欺诈当事人的信用问题 7 3.3 贸易伙伴国的法律体制 8 4 信用证欺诈行为的防范措施 8 4.1加强国际贸易结算从业人员的业务培训 8 4.2 交易前对交易对象进行充分的资信调查 9 4.3 严格审核信用证条款 10 4.4 银行严格监督 10 4.2.1 严格核对 9 4.2.2 健全体制 9 4.2.3 统计汇总 9 4.2.4 适当处理问题 9 4.5 加强国际国内法律体系制度 11 4.6 营造良好的国际贸易环境 11 1 信用证欺诈行为的产生 相对于19世纪传统的结算方式，信用证的产生对于国际贸易来说无疑是一场巨大的革命，它的产生给传统的支付方式注入了新鲜的血液。【1】与此同时，在传统的国际贸易结算中，人们经常使用的建立在商业信用基础上的托收和汇付方式，已经达不到现代化国际贸易发展的需求。如果采用汇付方式，那么在预付货款情况下则进口方会担心出口方不交货或所交的货物不符合合同规定；如果采用先发货后付款的方式那么出口方则会担心进口方不付款或者不按期付款；如果通过银行进行托收也可能会遭到拒付；即使采用D/P的方式，那么在对方付款前还掌握着代表物权凭证的单据但此时出口方已经发货，所以其面临的风险特别大，难免会造成损失。于是伴随着国际贸易的不断发展，信用证这个天才的发明得到了蓬勃发展，在使用信用证时银行用其自身的信用来作为付款的保障，而银行自身信用的稳定性和低风险性都较高，因此信用证被绝大部分国家所接受，其逐渐成为了最常用的结算方式。 信用证是时代的产物，其产生之初就给国际贸易活动带来了巨大的便利，但正所谓“金无足赤，人无完人”，【2】信用证制度并不是完美无缺的，由于其特有的运作体系，同时也由于其在交易时的复杂性，同时银行在信用证结汇时只对有关的单证做表面的审查，这样就导致其在给贸易带来便利的同时也留下了很大的隐患，那些不法之徒总是把欺诈目标对准那些国际贸易及银行业务水平不高，以及司法救济制度不完备的发展中国家，随着信用证欺诈案的与日俱增，这不仅破坏了国际经济的正常秩序而且对国际贸易造成了重大伤害。面对信用证的欺诈行为要怎样去认清并采取与之相对应的防范措施，这已经成为了一个不容忽视的全球性问题。 目