上市公司规范运作总结三板块异同总结.docxVIP

注：1、深主板没怎么关注。2、其他板块也可能有遗漏。3、仅列举主要内容及差异或易于忽略的，其他内容详见上市规则、规范运作指引及其他法律、法规及证监会、交易所规范文件。事项类别通用上交所中小板创业板深主板公司治理独立性1、兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。2、上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。（该条似乎已被首发办法突破）1、最近二年内曾担任过公司董事或者高级管理人员的监事人数不得超过公司监事总数的二分之一。2、单一股东提名的监事不得超过公司监事总数的二分之一。1、最近两年内曾担任过公司董事或者高级管理人员的监事人数不得超过公司监事总数的二分之一。2、一名董事不得在一次董事会会议上接受超过两名以上董事的委托代为出席会议。董事会专门委员会要设立以独立董事为主的审计委员会、薪酬与考核委员会并充分发挥其作用。（似未执行）董事会应当规定其下设的审计委员会或关联交易控制委员会履行上市公司关联交易控制和日常管理的职责。1、应当设立审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会；2、成员不少于三名，独立董事应当占半数以上并担任召集人；3、审计委员会的召集人应当为会计专业人士。1、应当设立审计委员会、薪酬和考核委员会；2、成员应为单数，不少于三名，独立董事应当占半数以上并担任召集人；3、审计委员会的召集人应当为会计专业人士。1、董事会可以设立审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会；2、成员不少于三名，独立董事应当占半数以上并担任召集人；3、审计委员会的召集人应当为会计专业人士。内部审计年度审计时，会计师就财务报告内部控制情况出具意见。1、应配置专职人员从事内部审计工作，不少于三人。2、内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。3、内部审计部门应在年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。3、至少每两年进行一次内部控制审计。重大缺陷应披露。1、应配置专职人员从事内部审计工作，不少于三人。2、内部审计部门应在年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。3、至少每两年进行一次内部控制审计。年度审计时，会计师就财务报告内部控制情况出具意见。累积投票控股股东控股比例在30%以上的，应当采用累积投票制；证券公司控股股东控股比例50%以上，董监事选举应当采用累积投票。选举二名以上董事或监事时实行累积投票制度；独立董事和非独立董事的表决应当分别进行。上市公司股东大会在选举或者更换董事时，应当实行累积投票制。应当在董事、监事选举中积极推行；独立董事和非独立董事的表决应当分别进行。处罚谴责致歉上市公司受到中国证监会行政处罚或本所公开谴责的，应当在五个交易日内采取网络方式召开公开致歉会。公司董事长、独立董事、董事会秘书、受到处分的其他董事、监事、高级管理人员以及保荐代表人（如有）应当参加公开致歉会。应公开致歉：①上市公司或其实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到中国证监会行政处罚或者本所公开谴责的；②经本所考评信息披露不合格的。-持续督导持续义务1、持续督导期届满，保荐人或财务顾问应继续履行：①募集资金未全部使用完毕；②可转债转股、换股、行权尚未完成；③相关承诺事项未完全履行。2、保荐人定期现场检查每年不应少于一次，至少一名保代到场。3、上市公司年度报告披露后五个工作日内，保荐人应向本所提交《持续督导年度报告书》。1、持续督导期届满，保荐机构应当继续履行：①募集资金使用；②可转债转股、行权。2、保荐代表人至少每季度一次定期现场检查，开始持续期不满一个月的除外。3、披露年度报告之日起的十个工作日内报送年度保荐工作报告，持续督导期开始之日至该年度结束不满三个月的除外。4、每半年对董监高、中层及控股股东相关人员进行一次培训。1、上市公司临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当在10个工作日内发表独立意见。2、保荐机构应当对上市公司进行必要的现场检查。3、持续督导期内，保荐机构应当自上市公司披露年度报告、半年度报告后十五个交易日内在指定网站披露跟踪报告。独立董事任职资格1、独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事；2、至少一名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）；3、上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事；4、除符合公司法要求外，独立董事候选应不存在以下情形：①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳