个人理财第七章 现金流量规划.ppt

第七章现金流量规划 学习目标 1.了解什么是家庭收入、支出以及财产； 2.了解什么是家庭消费与储蓄； 3.了解什么是家庭贷款； 4.了解什么是家庭消费、投资、负债经营 家庭现金管理含义 家庭现金管理包括现金流入、流出与结存的管理，三者基本相似于家庭收入、家庭支出和货币资产管理。 现金管理的目的是 1.平衡现在和未来的现金收支，使家庭经常处于 “现金流入大于现金流出，适度结余”的状态，不会因为“无钱付帐”而导致财务危机，影响家庭生活幸福。 2家庭金融资产数额持续加大，在家庭经济生活中发挥效用持续增强。 能够动用存款贷款等金融工具，使得家庭金融资产运用良好，能够随时满足家庭经济生活对现金的需要。 家庭收入 家庭收入指家庭劳动者通过多种途径与形式，积极参加社会生产劳动或个体生产经营、证券投资等，取得各项货币、实物、劳务收入的总和。 收入是家庭劳动经营投资理财的成果，又是购买消费生活的开端。 个人通过各种合法而正当的途经赚钱，积极组织收入的途径是较多的。包括： （1）勤奋劳动以增加工薪收入； （2）诚实经营、善于经营，举办实业取得经营收入 （3）节约花费，储蓄投资取得利息、股利收益； （4） 努力学习，增长知识水平，实现自身价值，用所学知识创获额外收益等。 家庭收入的分类 1．家庭收入包括劳动收入、财产收入和资本收入 分为货币收入、实物收入和劳务收入 按家庭经济性质分为工薪户、个体户、农户收入 家庭收入具体包括项目：①工作所得，包括工资、奖金、补助等；②经营所得；③投资收益，包括储蓄利息、租金、资本收益、权利收益；④偶然所得，包括赠与、奖学金、礼金、彩票中奖等；⑤政府福利补贴、资助救济； ⑥赡养费和子女抚养费、财产继承所得等。 2．一次性收入和经常收入 3．白色收入、灰色收入和黑色收入 家庭支出 支出购买是联结家庭收入与生活消费的桥梁与纽带，是商品经济社会里家庭经济运行的特殊方式。 支出购买是家庭据以同社会各种组织和个人发生广泛经济联系的特定形式，家庭正借此对国民经济运行发挥着重要的功用和影响，使社会经济生活得以持续不断地顺利运行。 支出购买是家庭履行各项职能活动，维系家庭机体顺利运转的必具前提。 收入是为了消费，但必须通过支出购买，才能将获取的收入——主要是货币收入变换为符合生活需要的各种消费品和劳务服务。 家庭支出购买的意义 1．货币如何在家中各项功能活动之间预算安排，各职能活动履行是否顺利，同其预算支出安排比例及侧重点大有关系 2．货币如何在各家庭成员之间组织分配，既保证家庭共同的生活需要，又能尽量满足各成员的特殊需要； 3．货币如何在数量上分配，以避免收不敷支，出现财政赤字 如何在时间上分配，先收后支，避免借贷消费； 如何在生存、享受、发展各层次需要满足予以分配，保证日常生活必需，又提高生活水平，为全面发展创造前提条件 支出购买是家庭成员遵循最大经济效用的原则，把一定数额的货币适时合理地“分配”到所需要的各种消费品和劳务之中，用货币来交换消费品和劳务，以满足家中生活消费需要的经济活动。货币分配状况、方式、内容、结构、发展趋向对消费者个人及家庭生活非常重要。消费者正通过这种货币分配，对社会生产流通，发挥重要的“消费者主权”作用。 家庭财产 家庭财产指社会财产中归属家庭及其成员所有，并在家庭生活中实际运用支配，来满足家庭及其成员物质文化生活需要的财产。 家庭财产是从财产所有权的法律界度而言，从会计学角度则可称为家庭净资产，意谓家庭资产总额减除家庭负债总额后剩余的，完全归由家庭自有资产。 家庭财产是家庭收入减除消费后的积累，是家庭财富长期积聚的结果。 资本财产和消费财产两部分。前者财产可以作为投资经营性资产存在，并在未来为家庭带来预期利益流入；后者财产只能作为生活消费性资产存在，该资产消耗为家庭消费生活带来现实效用，并促使家庭消费规模增长和水平质量增进。 家庭财产与家庭人际关系 家庭财产是家庭共有财产和各人所有财产总和。包括：(1)夫妻个人财产；(2)夫妻婚后共同财产；(3)子女财产，即子女继承、受赠所得或其它归子女个人所有财产；(4)其它家庭成员财产，即父母、兄弟姐妹等家庭成员个人所有财产；(5)全体家庭成员共有财产 个人特有财产：(1)夫妻一方具有专属性质的生活用品；(2)夫妻一方从事职业和业余爱好的价值不高的专用物品；(3)夫妻一方具有人身性质的医疗保健费、人身保险费、伤残补偿费、人身伤害赔偿金和抚恤金等；(4)复员军人从部队带回的医疗补助费和回乡生产补助费；(5)夫妻一方在文艺、体育等社会活动中获得与个人身份密切相关奖品、奖章和奖金等；(6)夫妻一方尚未取得经济利益的知识产权。 家庭收入、支出与财产关系 家庭消费 家庭消费又称居民个人消费，包括家庭生产消费和家庭生活消费两类。 前者指农户、个体户家庭的生产经营活动