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保险在个人理财中的主要作用 基本功能 财产保障 健康保障 未来的收入补偿 * * 保险产品组合浅谈 衍生功能 价值体现 (高额寿险) 财产保全（养老金、身故金） 资产配置 (投资型保险) 强制储蓄 税务规避 一、保险的财产保障功能 保险最早起源于海上保险，用于发生海难时弥补海上货物运输的损失，因此财产保障功能是保险最为基础的功能。 与现代生活密切相关的则有家庭财产保险、汽车保险、住房保险等。 二、保险的健康保障功能 类似于财产保险的损失补偿功能，衍生为两种 1、费用补偿型 如住院医疗费用补偿、门诊费用补偿 用于弥补因疾病或意外而发生的医疗费用，以不超过实际的费用为限。 2、收入补贴型或疾病给付型 是给付性质，不以实际发生的费用为限 三、保险的收入补偿功能 生命无价，无法用货币衡量个体的价值，寿险从这个意义而言，并非用于补偿生命，而是用来补偿客户因身故而损失的未来收入。 通常具有身故保障的保险都体现了保险的这一功能 意外险- 仅保障因意外导致的身故 定期寿险- 仅保障某段时间内的身故 终身寿险- 保障终身 两全险- 包含满期生存和一定期限内身故的保障 四、保险的强制储蓄功能 保险的强制储蓄功能可以体现在两个方面 1、对于储蓄性的趸交或期交保险的保险产品，在未到期退保时通常并不退还保费，而仅退还大约相当于现金价值的退保金，因而其强制性更甚于基金定投或零存整取储蓄 2、对于期交性的产品，保险公司通常会有保费提醒功能，同时，保险保障的宽限期也加强了储蓄的强制性 五、保险的财产保全功能 保险是一种十分容易“变现”的理财工具，是稳妥的资金储备和投资方式。 当企业破产时，保险单不能被冻结或拍卖，受益人领取保险金在法律的保护之下不计入资产抵债程序。 身故保险金在何种情况下是破产债权？ 未指定受益人 或法定受益人 是破产债权 遗产继承 首先用来偿还被保险人的生前债务和应缴纳的税款 还需缴纳一定的遗产税及其他费用 指定受益人 不作为遗产继承 不必偿还债务 不必缴纳遗产税 　　在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。但如果债务人已退保，获得保险的现金价值，那么债权人有权利要求这笔退保金偿还债务。 　　这条规定本意是为了保障债务人在破产以后有基本的生活及养老金，突出保险产品对受益人权益的保障。 　《保险法》第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 　　人寿保险也不会被法院查封。 现金价值是破产债权吗？ 满期返还金是破产债权吗？ 每3年或5年的返还金是否可以作为保险资产的保护，目前国内还没有案例以及相关的细节法律规定。 可能会有一些债务人先大量借债后全部用于购买短期投资分红类产品，而后申请破产。债权人得不到偿还，债务人却可以在三五年后得到满期保险金。 六、保险的税务规避功能 1、企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。 国税发[2003]45号文件 “企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险，可以在税前扣除” 《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企[2003]61号） 规定企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴。 企业拿出职工工资总额4%为员工投保商业保险完全免税 *