企业经营沙盘模拟要点.ppt

高利贷属于短期负债 与上一年度相同 历年利润的累积 来源于损益表 总资产=负债+权益 资产 年初数 流动资产： ? 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： ? 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计 负债及所有者权益 年初数 负债： ? 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债 ? ? 负债合计 所有者权益： ? 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计 7. 资产负债表 做好准备， Follow me 新年度规划会议 广告/参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 ★ 1 企业年度运营流程表 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 信息化建设投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 试运营年 市场订单 教学年 客户订单 6 P1 本地市场 第0年 LP1-1/6 产品数量： 产品单价： 5.3M/个 总 金 额： 32M 应收账期： 2Q 订单号 XXX 市场 本地 产品 P1 数量 6 账期 2Q 销售额 32 成本 12 毛利 20 销售订货会后，请将市场订单登记在本表中 交货时填写 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 ★ 18 ★ 2 ★ ★ ★ 1 ★ ★ ★ 10 ★ 1 ★ ★ ★ ★ ★ 22 ★ 1 ★ ★ 32 ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ 1 1 ★ 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 信息化建设投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 ★ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ 4 4 ★ (4) ★ ╳ ╳ ╳ ╳ 1 1 1 1 ╳ ╳ ╳ ╳ 15 2 1 2 ╳ ╳ ╳ 4 14 14 10 4 3 15 22 12 32 42 1 0 0 ╳ ╳ 起始年说明 1、不进行任何贷款 2、不投资新的生产线 3、不进行产品研发 4、不购买新厂房 5、不开拓新市场 6、不进行ISO认证 7、每季度下 1个R1原料的采购订单 8、生产持续进行 企业年度运营流程表 厂房区：大厂房 价值40M 生产线：4条 价值9M 成品库：3P1 价值6M 生产线：4P1 价值8M 原料库：2R1 价值2M 现金区：价值42M 应收款：0 长债：4Q20M 5Q20M 2 20 20 半自动 P1 手工线 手工线 手工线 P1 P1 P1 2 2 2 2 20 20 2 2 2 1 1 20 20 2 2 2 3 起始年年末盘面状态 上年 本年 销售收入 + 35 32 直接成本 - 12 12 毛利 = 23 20 综合费用 - 11 9 折旧前利润 = 12 11 折旧 - 4 4 支付利息前利润 = 8 7 财务收入/支出 +/- 4 4 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 4 3 所得税 - 1 1 净利润 = 3 2 资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年 现金 + 20 42 长期负债 + 40 40 应收款 + 15 0 短期负债 + 0 0 在制品 + 8 8 应付款 + 0 0 成品 + 6 6 应交税 + 1 1 原料 + 3 2 流动资产 合计 = 52 58 负债合计 = 41 41 固定资产 权益