EXCEL在财会中的应用讲解.ppt

EXCEL在财会中的应用 第一部分 基本操作 Excel 的操作界面 管理工作表 在工作表或工作簿中移动和滚动的按键 单元格内容的输入和格式定义 关于单元格和区域引用 绝对引用与相对引用的区别 使用公式计算其他工作簿或工作表中的数值 公式中的数值转换 Microsoft Excel 如何存储日期和时间 关于图表 实例：利用财务报告进行比率分析 EXCEL在财会中的应用 第二部分 数据加工 1.1 财务分析的数据源 利用Microsoft Query从外部数据库获取数据 设：我公司目前使用用友8.1版本的总帐模块和UFO报表模块进行帐务处理，我们现在要获取其中的所有会计凭证，为现金流量表的编制做准备，我们的帐套存储在“d:\zt215\1999”这个路径之下 第一步：启动Excel，建立一个新的工作簿文件 第二步：调用“数据”中的“获取外部数据”——“新建数据库查询”，查找用友软件中的相应的表。 对数据清单的操作 高级筛选条件示例 对数据清单的操作 对数据清单的操作 使用数据地图 综合联系：对企业的应收帐款进行帐龄分析 EXCEL在财会中的应用 第三部分 成本计算和预算方面的分析工具 使用假设分析预测值的方法（数据表） 单变量求解 用回归分析预测成本函数 使用代数方法进行制造费用的交互分配 Minverse函数和Mmult函数 预算——用趋势分析的方法预测销售额 预算——用线性规划决定最佳产品组合 模型构造过程 6.运行规划求解： 如果您的EXCEL没有规划求解功能，请通过“加载宏”的功能进行安装。 用方案管理功能保存问题的不同解决方法 小结 EXCEL在财会中的应用 第四部分 使用技巧 使用财务函数 练习： 使用控件工具 使用录制宏进行编程 使用VBA使你的工作变得简单 EXCEL在财会中的应用 功能总结 1.哪些功能需要通过“加载宏”的方法进行添加？能否在安装Excel时进行完全安装？ 2.如何通过Excel的帮助文件获得有关的使用知识？ 3.大家提问 通过货币的时间价值观念，用净现值法对投资或融资活动进行的分析，在财务问题中逐渐变得非常普遍，比如：长期债券折溢价的摊销、融资租赁问题和养老金问题等，都涉及了货币的时间价值问题，Excel提供了大量的财务函数帮助使用者处理这类问题。 函数向导 投资期天数的确定 投资活动中如果出现交易日期处于两个付息日中间的情况时，需要我们计算这个不足一个付息期的期间的利息，那么我们必须考虑这个期间有多少天，它所处的付息期有多少天，在Excel中对这个问题的确定有以下几种标准： ? 0 或省略 US (NASD) 30 / 360 1 实际天数 / 实际天数 2 实际天数 / 360 3 实际天数 / 365 4 欧洲 30/ 360 财务函数的常见参数包括： 未来值 (fv)?— 在所有付款结束后，投资或贷款的值。期数 (nper)?— 投资的付款或周期的总次数。付款 (pmt)?— 投资或贷款的周期性付款数。现值 (pv)?— 投资期开始时投资或贷款的值。例如，贷款的现值是借入的本金量。利率 (rate)?— 贷款或投资的利率或贴现率。类型 (type)?— 付款期内各次付款的间隔，例如，每月的月初或月底。 常用函数： FV(rate,nper,pmt,pv,type) 求年金的未来值 PV(rate,nper,pmt,fv,type) 返回等额年金的现值 NPER(rate, pmt, pv, fv, type) 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资（或贷款）的总期数。 PMT(rate,nper,pv,fv,type) 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额，即年金。 RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) 计算等额年金的内涵报酬率 其他函数举例： IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额。 示例：下面的公式可以计算出三年期，本金 $8,000 ，年利 10% 的银行贷款的第一个月的利息：IPMT(0.1/12, 1, 36, 8000) 等于 -$66.67。 PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内的本金偿还额。 示例:下列公式将返回 $2,000 的年利率为 10