增值税发票系统升级版开具增值税发票操作手册--编码版要点.doc

使用具有编码功能的增值税发票系统升级版 开具增值税发票操作手册（税控盘版） 北京市国家税务局 2016年3月  目录 第一章 税收分类编码简介和系统新增功能 第一节 税收分类编码简介 第二节 系统新增功能 一、基础编码设置 二、系统参数设置 三、报税处理 四、发票查询 第二章 升级软件获取方式和更新方式 第一节 升级软件获取方式 第二节 升级软件更新方式 一、编码下载 二、编码导入 第三章 税收分类编码设置 第一节 通用税收分类编码设置 一、必须设置项目 二、选择设置项目 第二节 自定义商品编码设置 一、自定义商品编码设置方法 二、已添加自定义商品的移动 第四章 原有商品编码的使用 第一节 增值税类商品编码赋码 第二节 机动车产品编码赋码 第三节 货物运输类商品编码赋码 第五章 显示权限设置 第六章 开具发票 第一节 开具正数发票 一、使用税收分类编码库开具 二、手工开具 第二节 开具红字发票  为加快税收现代化建设，方便纳税人便捷、规范开具增值税发票，加强增值税征收管理，国家税务总局在增值税发票系统升级版中增加了使用商品和服务税收分类与编码（以下简称税收分类编码）开具增值税发票的功能。现就有关操作问题介绍如下： 第一章 税收分类编码简介和系统新增功能 第一节 税收分类编码简介 税收分类编码是指税务总局编制的用于开具发票“货物或应税劳务、服务名称”项目时统一使用的分类与编码体系。 税收分类编码包括商品和服务的税收分类和编码两个组成部分。商品和服务税收分类，包括货物、劳务、服务、无形资产等四大类、4021类商品和服务名称；编码采用19位加自定义编码19+2*n位。税收分类编码的商品大类由税务总局维护（企业、个人不能自行编辑修改），商品小类可在税收分类编码商品的最底层商品下，由纳税人自行维护。 税收分类编码适用于使用增值税发票系统升级版的纳税人开具的增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票。 第二节 系统新增功能 使用税收分类编码开具增值税发票后，税控发票开票软件（以下简称开票软件）增加了以下功能： 一、基础编码设置 基础编码设置中新增加了“商品和服务税收分类编码”模块，商品大类来自税务端，供纳税人开具发票时使用。 基础编码设置的“增值税类商品编码”、“机动车产品设置”、“货物运输类商品编码”中，增加了赋码功能。主要用于对原有自定义商品进行赋予税收分类编码的操作。 二、系统参数设置 系统参数设置的运行参数界面中，添加了“商品和服务税收分类编码 使用模式”设置功能。主要用于设置发票开具时，商品选取的范围。当设置“使用统一税收编码模式”，发票开具时，商品从税收分类编码中选取。当设置“使用自定义税收编码模式”，发票开具时，商品遵从旧版开票软件的开具模式，从旧编码中选择商品。 三、报税处理 报税处理中“资料导出”模块，导出的文件中增加了商品的税收分类编码内容，原文件名称和企业进行软盘补报的操作，保持原有流程不变。企业需要注意的是，旧版开票软件开具的发票，需要使用旧版“报税导出”导出商品明细数据进行软盘补报；新版开票软件开具的发票，需要使用新版“报税导出”导出商品明细数据进行软盘补报。若新版、旧版开票软件开具的发票混合导出，在税务端无法进行软盘补报操作。 四、发票查询 在发票查询功能中，发票查询显示和发票清单查看界面，增加了商品编码显示，但显示的商品编码不打印到发票上，发票打印保持原样不变。 第二章 升级软件获取方式和更新方式 第一节 升级软件获取方式 新办增值税纳税人在申请安装开具发票税控装置时，直接下载具有税收分类编码的开票软件，安装后使用具有编码功能的增值税发票系统升级版开具增值税发票。原增值税纳税人通过升级原有开票软件，如图所示。纳税人登录开票系统时自动获取税收分类编码，进行编码设置后才能继续开票。 第二节 升级软件更新方式 点击“系统设置/基本编码设置/商品和服务税收分类编码”菜单项，弹出“商品和服务税收分类编码”窗口，如下图所示： 税收分类编码界面中，在保留原商品编码功能的基础上，增加了“编码下载”、“编码导入”、编码移动、编码权限显示等功能，并且在界面的左下角显示了当前税收分类编码的版本号。 一、编码下载 税收分类编码的下载有两种方式。第一种方式是自动下载，每次启动开票软件时，开票软件会自动请求税务端服务器，比对税收分类编码版本号，若税务端有更新，则直接下载，更新到开票端，更新成功之后，有对应的提示信