会计报表附注模板.doc

XXX有限公司 2014年度7月份会计报表附注 一、基本情况简介 1、公司名称：XXX有限公司 2、公司成立日期：X年 X月X日 3、公司注册资本：XX万元 4、公司法定代表人：XXX 5、公司住所：XXX 6、公司工商登记注册号：XXXXXX 7、公司经营范围：XXX 二、公司采用的主要会计政策、会计估计的编制方法 。 1、会计准则和会计制度 公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则；公司执行《小企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、固定资产及累计折旧 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值3%确定折旧率。 6、无形资产计价 无形资产在取得时按实际成本计价。 7、会计政策、会计估计的变更 本期会计政策、会计估计均无变更事项。 8、会计差错 本期公司无需披露的重大会计差错。 三、税项 增值税：税率17%及13%； 城建税：税率5%； 教育费附加：税率3%； 地方教育费附加：税率2%； 所得税：税率25% 四、会计报表主要项目注释 除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元。 (一)资产负债表主要项目注释 1、货币资金：截止2014年7月31日，货币资金余额为1621441.72元，其明细情况如下： 项 目 期末数 现 金 1,573,530.95元 银行存款 47,910.77元 其 中：XX行 15,948.87元 XX行 20,873.30元 XX联社 11,088.60元 合 计 1,621,441.72元 2、应收账款：截止2014年7月31日，应收账款余额48元，其明细情况如下： ① 占比例(%) 金 额 3个月 100% 48元 合计 100% 48元 ② 大额款项明细情况 客户名称 金 额 武汉强森食品公司 1,153,000.00元 滕州海岱食品公司 2,042,900.00元 宁波杰顺经贸公司 1,138,255.00元 宁波工艺品进出口公司 50,416.11元 广州建欧公司（XXX） 4,890.00元 汕头捷成食品添加剂公司 2,520,000.00元 乐陵市绿洲食品科技公司 2,120,000.00元 福建金晟食品公司（XXX） 2,633,748.37元 云南昭通三艾魔芋制品公司 8,800.00元 合 计 11,671,979.48元 其他应收款：截止2014年7月31日，其他应收款余额为7894824.00元； 其明细情况如下： 客户名称 金 额 财信担保有限公司保证金 894824.00元 XXX增资认缴 7100000.00元 4、存货：截止2014年7月31日，存货余额50元，其主要明细及本期增减变化情况如下： 存 货 期 初 本期增加数 本期减少数 期末数 魔芋精粉20,794,040.00元 1375336.50元50元 ①产成品期末结余情况： 品名 规格 单位 数量 单价 金额（元） XXX 特级 公斤 201