商业银行业务管理期末复习.docx

一、商业银行性质和职能性质：以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行是一种特殊的金融企业，它既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行（指西方指定专门经营范围和提供专门性金融服务的银行）和其它非银行金融机构。中央银行是国家的金融管理当局和金融体系的核心，是货币发行银行、国家的银行和管银行的银行。即中央银行不会从事面向工商企业和个人的存贷款业务，中央银行的工作是发行货币、管理商业银行系统、向国家提供金融服务。中央银行是货币政策的制定和执行者。专业银行和各种非银行金融机构只限于办理某一方面或几种特定的金融业务，业务经营具有明显的局限性。????商业银行的职能：1、信用中介职能资金所有权不发生转移的情况下，是闲置资金得到最大限度的利用。变小额资本为大额资本。短期资金为长期资金2、支付中介职能支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转业存款等货币经营业务的职能。支付中介职能是商业银行的传统职能。商业银行在发挥其支付中介职能过程中，具有两个明显的作用：首先，它可使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。其次，它可节约社会流通费用，增加生产资本投入。3、信用创造职能商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的，它是商业银行的特殊职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，转化为派生存款，从而扩大社会货币供应量，当然，此种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种帐面上的流通工具和支付手段。4、金融服务职能商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段的工具，为客户提供多种金融服务。二、巴塞尔协议巴塞尔Ⅰ的主要内容1.1988年的《巴塞尔协议》将商业银行的资本划分为两部分，一部分是核心资本；另一部分为附属资本。核心资本（一级资本）：实收资本（实收普通股资本、不可赎回非累积优先股）公开储备。附属资本（二级资本）：非公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合资本工具、长期次级债务。资本扣除:商誉、对不并表的银行与附属公司的投资、持有的其他银行的股本或资本工具2. 资本比率的标准总资本比率：（核心资本+附属资本）/风险加权资产*100%≥8%核心资本比率：核心资本/风险加权资产*100% ≥4%风险资产= 表内风险资产+表外风险资产表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应性质3.资产的风险权数巴塞尔协议根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重。一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10、20、50、100。二是确定表外项目的风险权数。确定了1、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。4.对资本的限额:(1)核心资本比例至少占50％。(2)附属资本的总额不得超过核心资本总额。(3)附属资本中长期次级债务部分不得超过核心资本总额的50％。(4)普通准备金和普通呆账损失准备金不能超过加权风险资产的1．25％，但在特殊情况下可以达到2％。《巴塞尔协议Ⅰ》的不足：第一、只考虑了信用风险，而事实上银行要承担许多非信用风险性质的风险，包括市场风险、操作风险、其它风险。第二、对资产信用风险度的刻画精度不高，使监管的风险敏感度受影响。第三、在风险权数设定时，OECD因素太大。巴塞尔协议Ⅱ的主要内容1.《巴塞尔资本协议Ⅱ》对资本充足的测定《巴塞尔新资本协议》的最低资本要求：（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，即：（巴3有变化为6%）核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥4%（2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即：总风险资本比率＝（核心资本+ 附属资本）/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥8%资本充足率的计算：（1）信用风险加权资产的计算：资产风险加权系数乘以银行资产负债表内项目和表外项目。具体步骤：首先计算表外项目的对等信贷额，将表外项目转换为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险；将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重。（2）操作风险的计算：应对操作风险所需资本 = 前三年总收入的平均值 * 0.15（3）市场风险的计算：包括利率风险、股权头寸风险、汇率风险和商品风险。利率风险：要按不同的期限结构对债券进行分类，计算它们的净多头或净空头，再乘以