第三章个人理财规划.pptVIP

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2017-02-08 发布于北京
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第三章个人理财规划.ppt

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第三章个人理财规划

* 三、个人/家庭损益表的编制 (三)编制个人/家庭损益表 1. 个人/家庭损益表的格式和主要科目 2. 编制个人/家庭损益表或现金流量表的注意要点 (四)个人/家庭损益表的财务分析 1. 消费率消费率是消费支出占总收入水平的比率。 2. 自由储蓄额自由储蓄额=总储蓄额-已经安排的本金还款及投资(包括房贷应定期摊还的本金额、应缴储蓄型保费额、应缴定期定额投资额等) 3. 流动性比率流动性比率=流动资产/月支出 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 四、现金流量表的编制（一）现金流量表的含义现金流量表，是指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支出的财务报表，是一段时间内收到和付出现金的记录，例如在一个月内或以一年之内。（二）现金流量表的编制 1、第一步是确定现金流入现金收入分为：工作收入、理财收入、资产负债调整的现金收入 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 四、现金流量表的编制 2、第二步是确定现金流出（1）根据支出特点，现金流出包括固定支出、变动支出。（2）根据支出去向，分为生活支出、理财支出、资产负债表调整支出。 3、第三步是计算净现金流量某段时间内的现金流入—某段时间内的现金流出=净现金流量（盈余或赤字） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 案例点击1 哈尔滨市民李先生45岁为某企业高管，月薪1万，年终奖金10万元；妻子张某现年42岁，为某银行部门经理，月薪8000元。该家庭2009年1月1日对家庭资产负债情况进行清理的结果为：价值80万的住房一套和50万的江北郊区独家别墅一幢，一辆现代轿车。银行定期存款20万、活期5万、现金3万。家庭房产均为5年前购买，卖价为50万元和30万元，两房产均首付二成，其余进行10年期按揭，每月还款5800元；轿车为3年前购买，使用年限为10年，买价为35万元，每年花费8000元购买汽车保险，当前该车型市场价格为30万。该家庭三年前投入10万资金进行股票投资，目前股票账户中总市值18万；三年前购入10万元的三年期记账式国债，目前价值12万元。夫妻两人从1998年开始每年购买中国人寿保险公司的意外伤害保险，每年交保费300元。李太太的黄金钻石首饰、名表、裘皮等奢侈品的市价达到了10万元。 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Cli