第二章财务与预算规划.pptVIP

第二章 个人理财概述 个人财务管理活动 第一节 个人财务记录 个人理财记录的作用 个人理财记录的类型和分类 如何进行个人理财记录 一、个人理财记录的作用 有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础 1．帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时交纳公共事业费等； 2．对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步； 3．掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者，减少消费的冲动和盲目性； 4．保留理财活动的信息，为以后需要的各种报告提供基础信息，如提供缴纳个人所得税的收入材料，去银行贷款时需要提供的资产材料等； 5．了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。 二、个人理财记录的类型和分类 理财记账记录体系的类型 常见的原始理财文件 常见的原始理财文件 个人理财记录一览表 三、如何进行个人理财记录 分门别类 按时间顺序排列 存放于文件夹 编制目录 记账 手工记账 各种记账本 网上记账 电脑理财软件记账 建立个人财务记录的建议 注意 理财记录和文件的保存时间 备份的重要性 归类整理 良好的习惯 注意必威体育官网网址 收支项目依个人消费来制定 第二节 个人财务报表 理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。 常见的个人财务报表包括 资产负债表 现金流量表 个人理财报表的主要作用 报告必威体育精装版的财务状况 测量达到理财目标的进程 保留理财活动的信息 提供准备纳税及信用申请时可使用的数据 一、个人资产负债表 资产负债表描述了它在发布那一时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。 （一）什么是资产负债表 概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表 资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。 它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。 资产负债表的作用 反映资产及其分布状况 表明所承担的债务及其偿还时间 反映净资产及其形成原因 反映未来财务发展状况趋势 （二）计算公式 资产（你的所有） －负债余额（你的债务） 净资产（你的财富） （三）编制资产负债表 资产负债表的格式 编制资产负债表实例 郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。 郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。 二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。 家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。 资产负债表（单位：元） （四）资产负债表分析 资产、负债与净资产的关系 净资产 =资产－总负债 资产=净资产+负债 负债=资产－净资产 资产负债率=负债/资产×100％ 若比率＝1，说明资产等于负债，此时净资产为0； 若比率＜1，说明资产大于负债，此时净资产为正，可以考虑投资； 若比率≥1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。 增加净资产的方法 增加储蓄 减少消费 增加投资及其他物品的价值 减少你的负债 破产 一个净资产相当高的人也会存在经济困难 拥有流动性低的资产意味着没有足够的现金支付流动支出 破产就是指无法支付到期债务 二、现金流量表 如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。因为从其它财务报表中，只能掌握现金的静态情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态情况。 （一）什么是现金流量表 现金流量表是指概括个人或