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* 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ② 项目投入总资金估算汇总表 附表2 反映了项目投入的总资金构成及估算值，为计算投资利润率提供数据。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ③ 流动资金估算表 附表3 反映了流动资产和流动负债各项构成金额，为生产期的资金筹措提供了依据。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ④ 投资使用与资金筹措计划表 附表4 该表用以对各年投资进行规划以及进一步制定资金筹措的方案，确定资金的来源。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑤ 借款还本付息计划表 附表5 反映了项目计算期内各年借款的使用、还本付息以及偿债资金的来源，可用来计算建设期利息、按最大能力方式的借款偿还期以及偿债备付率、利息备付率等指标。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑥ 外购原材料费用估算表 附表6 反映了外购原材料、辅助材料及其他材料年耗量、费用及进项税额估算情况。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑦ 外购燃料动力费用估算表 附表7 反映了外购燃料动力年耗量、费用及进项税额估算情况。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑧ 固定资产折旧费估算表 附表8 反映了各类固定资产的原值以及在不同的折旧年限下各年的折旧费和净值。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑨ 无形资产及其他资产摊销费估算表 附表9 反映了无形资产和其他资产的原值以及按摊销年限计算的摊销费。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑩ 总成本费用估算表 附表10 反映了不同生产负荷下总成本费用的估算值和构成以及由此划出的经营成本、可变成本和固定成本。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑾ 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表 附表11 反映了项目投产后产品（服务）的销售（营业）收入、销售税金和附加以及增值税估算情况，是衡量项目财务效益和经济效益的决定因素。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑵ 财务评价的基本报表 ① 项目财务现金流量表 附表12 该表不分投资资金来源，以项目全部投资作为计算基础，用以计算所得税前项目财务内部收益率、财务净现值及投资回收期等评价指标，考察项目全部投资的盈利能力。因此，不必计算利息支出和所得税，从而为各个投资方案进行比较建立了共同基础，也为金融机构进行信贷决策提供参考依据。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ② 资本金财务现金流量表 附表13 该表从投资者角度出发，以资本金作为计算基础，把国内外借款利息支付和本金偿还作为现金流出，用以计算资本金投资财务内部收益率、财务净现值等评价指标，考察项目所得税后资本金的盈利能力。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ③ 投资各方财务现金流量表 附表14 该表从投资各方的角度出发，反映其具体的现金流入与现金流出情况，计算投资各方内部收益率，为其投资决策和进行合作谈判提供参考依据。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ④ 利润与利润分配表 附表15 该表反映了项目计算期内各年的利润总额、企业所得税及企业税后利润的分配情况，用以计算投资利润率、资本金净利润率等指标。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑤ 资金来源与运用表 附表16 该表反映了项目计算期内各年的投资活动、融资活动和生产运营活动所产生的资金流入和资金流出情况，考察资金平衡和或余缺情况，是表示财务状况的重要报表，可为编制资产负债表提供依据。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 ⑥ 资产负债表 附表17 该表反映了项目计算期内各年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，以考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理，用以计算资产负债率、流动比率及速动比率。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 13.2.3 辅助报表与基本报表的关系 财务评价的数据是从辅助报表流向基本报表的。辅助报表是基本报表的基础，基本报表则是计算财务评价各类指标的依据。 在具体的计算过程中，应理清计算思路，把握数据的来龙去脉，通过各报表间的数据链接，使计算准确、快捷。 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 * 13.2 财务评价基础数据与参数选取 注意： ⑴ 建设投资（不含