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马鞍山固定资产流程优化培 训 马鞍山电信分公司财务部 固定资产生命周期管理 固定资产管理的现状(1/2) 固定资产的实物管理水平较高--借助于资源管理系统 固定资产的价值管理比较清晰--借助于新逸财务系统、多次清理 固定资产账实不能完全对应，账、卡、实不符 固定资产的报废、转移未能及时反映到财务部门 固定资产管理的现状(2/2) 在建工程进度反映不及时、转固不及时 每次清产核资都要耗费大量的人力、物力，但仍前清后乱 没有集成的资产信息系统，不能保持实物及财务记录的一致性 不能对固定资产整个生命周期进行跟踪 固定资产卡实不符的原因 (1/2) 有固定资产卡片无实物资产 实物资产已经退出通信生产，但尚未办理固定资产报废手续，通知财务部门删除固定资产卡片； 管理不善造成实物资产的丢失、毁损； 固定资产卡实不符的原因(2/2) 有实物资产无固定资产卡片 通过成本性开支新增的固定资产，财务部门无法建卡； 在建工程阶段新增的固定资产，工程建设部门尚未通知财务部门转固建卡； 零星购置 固定资产的部门内部转移 部门之间固定资产的内部转移 部门之间资产内部转移(含人员调动、部门之间 资产调换等），要得到实物管理部门的同意； 资产转移填写“固定资产内部转移单”； 实物管理部门及时将“固定资产内部转移单”报给财 务部一份，同时修改部门的固定资产登记簿；如 是7-11类资产，及时修改固定资产管理系统的相 关属性；财务部负责修改财务系统中资产相关属 性。 固定资产登记簿 固定资产的报废 闲置固定资产 管理 固定资产管理系统 卡片回填工作流程 固定资产管理系统其他功能 7-11类资产信息管理 系统间资产匹配方式：实物管理部门根据财务部提 供的资产清单，将资产逐一录入到固定资产管理系统， 日常资产的属性变更（地点、使用部门、原值等）， 可以直接在固定资产系统中修改，并通过PRITOOL3接口 程序与财务系统进行资产匹配和互填； 查询统计功能：可以根据资产的某一个属性，对分 公司资产进行统计（如：电脑的某一内存等）； 卡片数据与实物数据间盘点核对。 在转固流程功能使用 在转固流程应用的优点 与原来繁琐的的EXCEL表、纸质文档并行方式相比， 工程转固流程简化了操作，提高工作效率，同时也让 施工代表参与工程施工、验收、转为资产投入使用的 全过程； 工程转固电子流程要求资源数据准确、及时、完整 录入，从而促使资源准确率进一步提高，同时转固 形成每张卡片数据与资源数据的对应关系，确保新 增卡片卡实相符； 工程转固电子流程建立了卡实数据关联，这是财务 卡片信息与实物信息同步的前提。 谢谢各位! 固定资产生命周期管理 固定资产管理的现状 固定资产卡实不符的原因 固定资产日常管理的几点要求 固定资产管理系统应用 内容提要 工程验收 工程建设 部门 实 物 管 理 部 门 建立固定 资产卡片 财 务 部 门 接收固定资产，录入资源系统 固定资产报废，从资源系统中删除 删除固定 资产卡片 提交在建工程转固清单 交付资产 资源编码 卡片 编号 价值管理 实物管理 固定 资产 报废 流程 信 息 同 步 固定资产生命周期管理 固定资产管理的现状 固定资产卡实不符的原因 固定资产日常管理的几点要求 固定资产管理系统应用 内容提要 固定资产生命周期管理 固定资产管理的现状 固定资产卡实不符的原因 固定资产日常管理的注意事项 固定资产管理系统应用 内容提要 固定资产生命周期管理 固定资产管理的现状 固定资产卡实不符的原因 固定资产日常管理的几点要求 固定资产管理系统应用 内容提要 零星固定资产的购置 固定资产使用部门提出零星购置的申请，并填 写固定资产的零星购置申请表； 收到零星购置固定资产，及时将购货通知单等 信息反馈到实物管理部门； 实物管理部门填写固定资产交接清单，与采购 中心办理相关手续； 采购中心 将“零星购置申请表”和“固定资产交 接清单”作为报帐附件；财务根据附件资料当月 入帐，并将入帐后信息反馈到实物管理部门。 固定资产登记簿的登记 实物使用部门准确如实登记“固定资产登记簿”； 每月根据财务部反馈的信息资料，及时更新固 定资产登记簿； 登记固定资产登记簿意义：满足固定资产流 程优化的需要；做到对本部门资产心中有数， 资产准确、了解资产变动等情况；资产报废、 年末的资产清查等工作节省时间。 固定资产的报废 省公司负责省内二级干线资产和各本地网固定资 产净值1万元以上的审批 ； 提出固定资产报废申请，将该资产卡片编号报给 财务部，财务部打印固定资产报废申请单； 固定资产报废采用日常化管理；资产满足报废要 求，就进入报废流程，尽量做到分公司账面资产准 确、真实； 报废资产处理由采购中心负责，财务负责后续的 资产账务处理