16春 东财《企业税收筹划》在线作业二(随机).doc

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东财《企业税收筹划》在线作业二(随机) 一、单选题(共 10 道试题,共 40 分。) 1. ()是税收权限的核心内容。 . 征收管理权 . 立法权 . 税法解释权 . 税收调整权 正确答案: 2. 下列企业的营业税纳税期限为1个月的是() . 信用社 . 信托投资公司 . 保险公司 . 外国企业常驻代表机构 正确答案: 3. 某生产企业(一般纳税人)采取折扣方式销售商品。本期向公司销售商品1 000件,单位售价(不含增值税)500元,单位成本400元,增值税税率为17%。合同约定,该企业按销售额(不含增值税)的2%给予公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元,折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为()元。 . 83300 . 85000 . 14700 . 15000 正确答案: 4. 已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为() . 软赤字 . 硬赤字 . 周期性赤字 . 结构性赤字 正确答案: 5. 下列税种属于商品税的有() . 企业所得税 . 增值税 . 房产税 . 印花税 正确答案: 6. 下列属于增值税价外收入的有() . 增值税纳税人收取的会员费收入 . 建材厂销售建材送货上门,向客户收取的装卸搬运费 . 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴 . 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务 正确答案: 7. 下列企业适用15%企业所得税税率的是() . 小型微利企业 . 国家需要重点扶持的高新技术企业 . 在中国境内设立场所的非居民企业 . 在中国境内未设立场所的非居民企业 正确答案: 8. 某生产企业签订一销售合同,销售一批增值税应税货物,合同规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为() . 签订合同之时 . 合同约定的收款之日 . 最后一次收取货款时 . 生产企业自行决定 正确答案: 9. 疾病预防与控制属于下列产品中的() . 纯公共产品 . 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案: 10. 下列产品在零售环节征收消费税的是() . 酒类产品 . 金银首饰 . 化妆品 . 成品油 正确答案: 东财《企业税收筹划》在线作业二(随机) 二、多选题(共 10 道试题,共 40 分。) 1. 根据税法规定,一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有() . 商店销售给消费者的貂皮大衣 . 商店销售给企业的工作服 . 企业转让无形资产 . 销售给企业使用者的生产工具 正确答案: 2. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有() . 采取赊销和分期收款结算方式的,纳税义务发生时间为实际收款的当天 . 纳税人自产自用应税消费品的,纳税义务发生时间为移送使用的当天 . 纳税人委托加工应税消费品的,纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天 . 纳税人采取其他结算方式的,为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天 正确答案: 3. 下列各项中,不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有() . 为雇员提供年终加薪的支出 . 为离休雇员提供待遇的支出 . 为雇员交纳社会保险的支出 . 为雇员提供的劳动保护费支出 正确答案: 4. 根据城镇土地使用税法律制度的有关规定,在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,下列单位中,属于城镇土地使用税纳税人的有() . 拥有土地使用权的国有企业 . 拥有土地使用权的私营企业 . 使用土地的外商投资企业 . 使用土地的外国企业在中国境内设立的机构 正确答案: 5. 代购货物行为,凡同时具备()的,不征收增值税。 . 受托方不垫付资金 . 销货方将发票开具给委托方,并由受托方将该项发票转交给委托方 . 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款,并另外收取手续费 . 受托方以委托方的名义,按照委托方的要求销售委托方的货物,并收取手续费的经营活动 正确答案: 6. 在计算企业所得税应纳税所得额时,企业缴纳的下列各项税金,可以直接扣除的有() . 增值税 . 消费税 . 营业税 . 房产税 正确答案: 7. 下列属于营业税混合销售行为的有() . 工厂销售货物的同时负责送货上门 . 商场卖货并负责调试 . 培训公司负责培训劳务的同时销售书本 . 卡拉OK歌厅供应小点心 正确答案: 8. 下列利息收人中,应缴纳个人所得税的有() . 国债利息 . 国家发行的金融债券利息 . 参加企业集资取得的利息 . 银行结算账户利息 正确答案: 9. 下列应税项目中,按次计算征收个人所得税的是() . 股息、红利所得 . 稿酬所得 . 工资、薪金所得 . 特许权使用费所得 正确答案: 10. 根据企业所得税法律制度的有关规定,下列各项中,属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有() . 缴纳的消费税 .

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