1内部控制作业.doc

2岁的宝宝适合服用“冰醇天酿”有机椴树蜜195g或者山楂蜜。 内部控制 形成性考核册 学校名称： 学生姓名： 学生学号： 班 级： 第一次作业 一、单项选择题 1.相互牵制是以（???? ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工????? B. 事务分管???? C. 作业程序???? D. 授权批准 2.(????? )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.(????? )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制?? B. 会计系统控制??? C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（???????? ）特征。 A.主体是单位内部人员??? B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样??? D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（????????? ）。 A.合法性原则?? B.全面性原则?? C.重要性原则?? D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（?????? ） A.基本规范?? B.具体规范?? C.授权批准?? D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（???????? ）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅?? C.注重相互牵制?? D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与(????? )相分离。 A.会计监督??? B.业务经办??? C.财产保管????? D.预算编制 三、判断题 （× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。???? （ √）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。??????????? （ × ）3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。 四、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？ 答：内部控制的目标：营运目标——与企业有效率及有效果地试用资源有关的目标；财务报导目标——与编制可资信赖的外财务报表有关的目标；遵循法定目标——与企业个人遵循相关法令的目标。 内部控制五要素：控制环境；风险评估；控制活动；咨询与沟通；监督。 第二次作业 一、单项选择题 1.内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（　）。 A.内部牵制阶段 B.内部控制制度阶段 C.内部控制结构阶段 D.内部控制框架阶段 2.（　）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 A.内部环境 B.控制活动 C.信息与沟通 D.内部监督 3.（　）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 A.内部控制 B.内部管理 C.内部监督 D.内部会计控制 4.内部控制的目标是（　）。 A.绝对保证财务报表是公允的，是合法的 B.合理保证财务报表是公允的，是合法的 C.绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展 D.合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展 5.1999年修订的（　）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。 A.《会计法》 B.《注册会计师法》 C.《内部会计控制规范——基本规范》 D.《商业银行内部控制指引》 6.（　）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.内部监督 7.（　）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。 A.风险降低 B.风险规避 C.风险分担 D.风险承