企业内部控制基本规范及配套指引(全文).doc

企业内部控制基本规范 ? 企业内部控制基本规范 1 第一章?总?则 4 第二章?内部环境 6 第三章?风险评估 7 第四章?控制活动 8 第五章?信息与沟通 9 第六章?内部监督 10 第七章?附则 11 企业内部控制应用指引 12 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 12 第一章 总 则 12 第二章 组织架构的设计 12 第三章 组织架构的运行 13 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 14 第一章 总 则 14 第二章 发展战略的制定 14 第三章 发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 16 第一章 总 则 16 第二章 人力资源的引进与开