会计管理模拟实验模拟资料一.docVIP

会计模拟业务 冀兴打火机厂2009年12月份发生如下经济业务： 1日，签发转账支票金额21294元，付本市恒达公司2000公斤AS料款，发票列示价 款 18200元，增值税3094元，材料已入库。 1日，鸿源大酒店交来转账支票，支付上月货款92000元及增值税15640元，支票已送交银行。 1日，委托中国银行签发银行汇票一张，金额20000元，交采购员王明赴天津采购ABS料。 2日，收到保利商贸公司交来银行承兑汇票，金额56160元，系结算上月货款。 2日，向郑州新丰金属加工厂购入火嘴800盒，单价13元；中轮300盒，单价50元；螺帽750盒，单价10元，发票金额32900元，增值税5593元，签发商业承兑汇票。 2日，职工张苇报销医药费82.48元。 2日，向燕青商场销售产品60箱，单价480元，金额28800元，增值税4896元，货已发出，办妥托收承付手续。（开户行中国银行邢台市支行，账号305—003—58） 3日，从市炼油厂购入丁烷2300公斤，单价4.2元，发票金额9660元，增值税1642.2元，材料已验收入库，签发转账支票支付货款。 3日，签发转账支票支付新奥广告公司广告费5000元。 3日，两辆汽车大修理，已转账支票支付远东汽车维修部维修款4638元。 3日，以现金支付职工王月芬困难补助300元。 4日，采购员王明回厂，交来购ABS料发票，购入数量1800公斤，单价9元，金额16200元，增值税2754元。货已验收入库。另以现金向天津运输公司四队支付运费360元，予以报销。（运费7%计入进项税额）（联系业务3） 4日，信汇给天津化轻公司15000元，预付POM料款。 4日，职工王枫报销计算机培训费200元。 4日，王明报销差旅费427元。以现金支付。 4日，签发转账支票，向夕阳红敬老院捐赠20000元。 4日，收到银行通知，江苏盐城百货公司上月所欠货款78975元已收妥。 5日，以转账支票向汇丰建材商店购入水泥5吨，单价280元；暖气片4组，单价240元，当即用于装配车间改良工程。 5日，从银行提取现金1500元备用。 5日，刘忠从沈阳出差归来，报销差旅费2127元，并退回现金673元。（联系“其他应收款”账户期初余额为3000元 ） 5日，从本市清风纸制品厂购入包装箱2000个，单价4.80元；纸盒10000个，单价0.22元，增值税率为17%。签发转账支票付款。 5日，签发转账支票，支付展销会摊位费2000元。 5日，从北京化工三厂购入色母10公斤，色粉10公斤，材料已入库，结算凭证尚未收到。 6日，向纪峰公司销售产品50箱，单价480元，增值税4080元，收到商业承兑汇票。 6日，开出转账支票，支付金诚五金商店工具款1178元。（明细项目在发票中给出） 6日，以现金260元购买办公用品。 6日，银行转来北京化工三厂的托收承付凭证及增值税发票，列示色母单价2.5元，色粉单价2.0元，货款总额45000元，增值税7650元，货款尚未支付。（联系业务23） 6日，将到期国债50000元兑现。利息收入21000元。 6日，收到银行通知，天津化轻公司将汇票余款1046元退回。（联系业务12） 7日，从张家口红光机械厂购入注塑机2台，单价（含税）64350元，货款共计128700元，信汇货款。当即投入安装。 7日，收到银行通知，9月份向天津化轻公司承兑的商业承兑汇票29250元已划转。 7日，签发转账支票，预付明年上半年报刊订阅费900元。 7日，退休职工陈永福报销医药费427.60元。 8日，委托华强五金加工厂加工的2500盒防火罩加工完毕，验收入库，加工费37500元，增值税6375元，尚未支付。（注意联系账户期初余额为22500元） 8日，收到郑州东昌公司交来银行汇票一张，面额20000元，预付货款。 8日，售给本市通达公司ABS料800公斤，单价11元，增值税1469元，收到转账支票一张。 9日，以现金56.4元购买会计账簿，予以报销。 9日，提取现金2000元备用。 9日，职工张晓东出差，预借差旅费500元。 9日，装配车间改良工程完工，签发转账支票结算工程费2000元。（联系业务18） 10日，向江苏盐城百货公司分期收款销售产品150箱，单价450元。当日收到银行汇票一张，系第一期货款22500元，增值税3825元。（该笔业务因产品成本尚未计算出来，结转“分期收款发出商品”成本的分录可在月末结合“业务95”处理，但此时要对收入予以确认） 10日，签发转账支票，支付本市新华印刷厂产品宣传资料印刷费4270元，增值税725.9元。 10日，向保利商贸公司销售产品40箱，单价450元，增值税3060元，采用托收承付方式结算，已办妥托收。 10日，收到丽华公司转账支票一张，预付明年上半年门市部租金24000元。