商业汇票融资介绍讲解.ppt

中国银行商业汇票融资业务简介 一、商业汇票介绍 商业汇票 商业汇票是指由付款人或承兑申请人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种；其中银行承兑汇票按其介质不同可分为纸质商业汇票和电子商业汇票。 一、商业汇票介绍 一、商业汇票介绍 一、商业汇票介绍 承兑人： 银行承兑汇票的承兑人为对应的金融机构（一般为银行），商业承兑汇票的承兑人为除金融机构意外的法人或其他组织。我行目前受理的银行承兑汇票承兑人必须在我行有金融机构授信，并且由总行切分授信额度供票据融资业务使用。目前我行将金融机构划分为两类，即A类行和B类行。 一、商业汇票介绍 贴现利率： 我行贴现利率每日参考SHIBOR利率及票据市场情况定价，由总行制定系统操作利率，区分行制定指导利率。 贴现利息计算： 贴现利息=票面金额×贴现利率（年率）×贴现天数/360 一、商业汇票介绍 贴现天数 1、贴现日至汇票到期日，算头不算尾； 2、汇票到期日为法定假日的，顺延至假日后第一个工作日； 3、承兑银行在异地的，加3天在途天数； 例如：贴现日期2013年1月8日，汇票到期日2013年2月11日（春节假期为2月9日至15日），承兑行在异地。则贴现天数为： 34+5+3=42（天） 一、商业汇票介绍 背书 背书指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所做的一种附属票据行为。背书应当具有连续性，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在汇票上的签章依次前后连接。背书必须记载被背书人名称和背书人签章 一、商业汇票介绍 以下几种情况票据丧失其流动性 1.票据正面或背书记载“不得转让”字样的 2.背书记载“委托收款”、“质押”字样的 二、贴现业务流程及操作简介 （一）贴现业务流程 申请人提出贴现申请 受理行向区分行申请贴现额度 贴现申请人资格审查 商业汇票查询查复（纸质汇票） 商业汇票票面审验（纸质汇票：包括票面审验及背书审核） 真实贸易背景材料审核 企业与银行签订业务合同 受理行在CDS系统为申请人办理贴现并划拨资金 贴现汇票到期，受理行向承兑人提示付款并收回款项 （一）贴现业务流程 1.贴现申请人 为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 在银行开立存款账户； 与出票人或直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系或债权债务关系 （一）贴现业务流程 2.受理行向区分行申请贴现额度及询价 受理行需了解好以下信息后再向区分行申请额度及进一步询价，以便提高工作效率。 商业汇票合计票面金额、商业汇票合计张数、承兑人、到期日、贴现客户基本情况、办理贴现业务日期。 （一）贴现业务流程 3.贴现申请人资格审查 初次在我行办理贴现业务的企业须提交资格证明文件及有关法律文件原件及复印件（复印件须加盖公章），包括但不限于： 年审合格的营业执照 税务登记证 贷款卡及密码 组织机构代码证 企业法人代表身份证或其对经办人授权委托书 （一）贴现业务流程 每次办理贴现业务企业还需提供如下材料： 加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证 持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件。 根据《中华人民共和国票据法》及有关法规签发的、要素齐全、尚未到期的有效商业汇票。 （纸票） 《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章。 其他相关资料 （一）贴现业务流程 4.商业汇票查询查复 查询查复只针对纸质商业汇票，电子商业汇票不需要查询查复。 纸质银行承兑汇票在查询查复中可选择： 1.通过电子商业汇票系统查询查复 2.实地查询。 （一）贴现业务流程 4.商业汇票查询查复 纸质商业承兑汇票的查询 商业承兑汇票的查询原则上应采取实地查询的方式，以取得承兑人的确认书为准。确认书中须包括但不限于汇票的基本要素，并由承兑人签章。商业承兑汇票主要以实地查询方式为主 。 除上述查询方式外，可利用法院网或人民法院报查询汇票是否挂失。 （一）贴现业务流程 5.商业汇票票面审验 （1）票面真伪审验：是否假票、变造票、瑕疵票、无效票、要素是否正确、有无缺漏、有无涂改痕迹等情况，有无注明“不可转让