G4D填报说明.doc

G4D《操作风险加权资产情况表》填报说明 第一部分：引言 本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》制定。反映填报机构按基本指标法、标准法或高级计量法计算的操作风险资本要求情况，并计算操作风险加权资产。 第二部分：一般说明 1．报表名称：操作风险加权资产情况表 2．报表编码：银监统0068号 3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。 4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。 5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6．数据单位：万元，百分比。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。 8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 各填报机构应按照《商业银行资本管理办法（试行）》确定本行操作风险加权资产的计量方法，并填报对应计量方法下的相关数据。 本表需要填报报送期之前三个完整的自然年度的总收入情况，本表所指的“最近第一年”、“最近第二年”、“最近第三年”均指自然年度，即从每一年的1月1日至12月31日。 各项目中如有损失或净收入为负，应以“－”号填列。 [1.操作风险资本要求计量方法] 本项目反映填报机构计量操作风险资本要求的方法。填报机构采用标准法或高级计量法计量操作风险资本要求，应符合《商业银行资本管理办法（试行）》附件12的规定，且经银监会核准。未经银监会核准，填报机构不得变更操作风险资本计量方法。 [1.1基本指标法] 本部分仅由按基本指标法计量操作风险资本要求的金融机构进行填报，反映填报机构按照基本指标法计量的操作风险资本要求。 [1.1.1总收入] 本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照基本指标法计量操作风险资本要求的总收入，由“净利息收入”与“净非利息收入”相加计算所得，但不包括填报机构出售银行账户下“持有至到期”和“可供出售”两类证券实现的损益。 [1.1.1.1净利息收入] 反映填报机构经营性存贷款、投资、资金往来等业务取得的净利息收入。本项目以利息收入减去利息支出后的净额填列。利息收入包括：金融机构往来利息收入、贷款利息收入、债券投资利息收入和其他利息收入等。利息支出包括：金融机构往来利息支出、存款利息支出和其他借入资金利息支出等。本项目在法人口径下应等于对应年份《G04利润表》中的[1.利息净收入]加上[5.1债券投资利息收入]。 [1.1.1.2净非利息收入] 反映填报机构除净利息收入以外的其他业务收入。由于总收入中不扣除外包费用，因此，填报机构因提供外包服务而获得的外包费用收入应计入本项，而填报机构支付给外包供应商的外包费用在本项目中不扣减。本项目由“手续费和佣金净收入”、“净交易损益”、“证券投资净损益”和“其他营业收入”四类组成。其中， “手续费和佣金净收入”指填报机构办理各项业务取得的手续费及佣金收入减去所支付的手续费及佣金支出之后实现的净收入； “净交易损益”指填报机构进行各项交易所取得的收益或损失，包括汇兑与汇率产品损益、贵金属与其他商品交易损益、利率产品交易损益、权益衍生产品交易损益等； “证券投资净损益”反映填报机构进行证券投资所取得的除利息收入之外的收益或损失，但不包括填报机构出售银行账户下“持有至到期”和“可供出售”两类证券实现的损益； “其他营业收入”反映填报机构除“手续费和佣金净收入”、“净交易损益”、“证券投资净损益”外其他非利息收入，包括股利收入、投资物业公允价值变动等。 [1.1.2基本指标法计量的操作风险 本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照基本指标法计量的操作风险监管资本要求，等于填报机构前三年中每一年的总收入与α系数（15%）乘积的算术平均数。当三年中任何一年的总收入为负时，不纳入计算范围。 [1.2标准法] 本部分仅由按标准法计量操作风险资本要求的金融机构进行填报，反映填报机构按照标准法计量的操作风险资本要求。 [1.2.1总收入] 本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照标准法计量操作风险资本要求时各业务条线的收入之和。 本项目所指的业务条线，是指商业银行采用标准法计量操作风险时，应将其业务划分为公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理