ch5-2利润损失保险专用课件.ppt

第二节 利润损失保险 利润损失保险（Loss of Profit Insurance）在美国又称为营业中断保险（Business Interruption Insurance） 定义 　 利润损失保险承保由于火灾和自然灾害或意外事故造成被保险人保险财产受损，在保险财产从受损到恢复至营业前状况这一段时间内，因停产、停业或营业受到影响，被保险人遭受的利润损失和受灾后营业中断期间所需开支的必要费用等间接经济损失 . 投保利润损失保险的条件 投保利润损失保险的条件 投保利润损失保险的条件 投保利润损失保险的条件 预期利润的损失 　利润损失保险的赔偿金额=营业额减少所致毛利润损失+营业费用增加所致毛利润的损失—所保固定费用的节约部分 营业费用增加所致的毛利润损失 保险人予以承保的费用应具有以下条件： a 这些费用主观上是为了避免或减少营业损失，缩短营业中断时间。 b 这些增加的费用不能超过一定的经济限度，即不能超过其所挽回的毛利润损失 利润损失保险的除外责任 我国利润损失保险的除外责任： （1）由于被保险人计划不周、经营管理不善或违反政府法令所造成的利润减少 国外利润损失保险的除外责任： （1）物质损害保险单中的不足额部分； （2）损害发生时的财产价值与其重置价值之间的差额； （3）在损害已发生后，未报告的存货的贬值； （4）由于档案单证的灭失，无法收回的损害前的贸易的欠款 （5）由于损害的后果破坏了合同而招致的罚款、损害或合同规定的违约金； （6）除上述（5）之外的第三者的索赔； （7）信誉的损失； （8）利润损失保险所允许的必须的有关准备索赔的费用，但为索赔而委请的职业性会计师费用除外； （9）有关保险索赔的诉讼费用； （10）移去残损物资的费用（但对迅速清除残损以求早日而增加的工作费用予以赔偿） 利润损失保险的赔偿期 保险期和赔偿期的区分： 保险期：保单规定的起讫日期，只有在保险单有效期内发生了灾害事故，保险人才负责赔偿； 利润损失保险的赔偿期 利润损失的赔偿的起点必须在标准火灾保险单或企业财产保险单列明的保险期限之内，利润损失的赔偿期的终点可以超出标准火灾保险单或企业财产保险单列明的保险期限之外 利润损失保险的赔偿期 赔偿期的确定问题 承保利润接损失保险时，必须根据标准火灾保险单或企业财产保险单列明的保险标的发生最大程度损失时，所需要的恢复或重置到损失发生前的状态的最长时间内，由保险人确定合理的赔偿期限。 利润损失保险的赔偿期 赔偿期的确定（续） 承保时确定的赔偿期一般不能更改，保险人只能保险人只对赔偿期内的间接损失予以赔偿，对于被保险人超出赔偿期的任何损失均不承担任何赔偿责任。简单来说，就是 案例：某企业投保了企业财产保险，保险期限为一年，保险单生效时间为1995年5月4日零时至1996年5月3日24时，该企业特约投保了营业中断保险，约定的赔偿期为10个月；1996年4月28日企业发生火灾，该企业自1996年4月29日开始进入停产恢复期，预计该企业将于一年后恢复正常生产；由于约定的赔偿期为10个月，则保险公司对于该企业一年内由于营业中断所产生的利润损失只承担10个月的赔偿责任。 利润损失保险的赔偿期 实际赔偿期 即上例中阴影部分（1996.4.28-1997.2.28） =从受灾日起到保单载明的赔偿到期日。 保险金额、保险费和费率 保险金额=毛利润率*标准营业额*（1+营业额增长率+通货膨胀率） 保险金额注意点 1） 生产费用在直接损失发生后将暂时不再支出，因此没有可保利益；而固定费用则是在直接损失发生后为了企业的存在所必须支出的维持费用，具有可保利益。 2） 预期毛利润只是利润损失保险的保险标的的最高可能实现的保险价值，投保人可以在预期年毛利润内确定利润损失保险的保险金额。若利润损失的保险金额超过了预期毛利润，超过的超额保险，保险公司不承担这部分损失。 3） 如果赔偿期不超过12个月，则保险金额应为本年度预期毛利润 如果赔偿期超过12个月，则保险金额应该在预期毛利润的基础上按比例增加一定的的保险金额 保险费和保险费率 利润损失保险的费率一般可按以下的原则和步骤确定： 以承保的财产保险的费率为基础费率 根据不同行业、不同工作的标准费率进行增减 加上各种附加险及扩展责任的费率 根据其他影响损失的因素加费或减费 根据赔偿期的长短进行调节 赔偿期与财产基本（综合）保险费率关系表 保险责任 损失必须是保险责任范围内的损失原因引起的。 利润损失保险必须发生在被保险人所占有或指定的场所。 营业中断是必要的。 物质损失必须发生在保险期内，若营业中断延续到保险期满后，对于超过保险