经费支用说明会活动时程表-南台科技大学.ppt

教育部、國科會計畫案經費支用審查稽核宣導說明會活動時程表 經費支用審查稽核宣導說明 教育部函文暨國科會函文 支出憑證處理說明 人事費、業務費、設備費、國外差旅費文件流程、規定及常見錯誤 國科會計畫憑證就地查核審核結果及內容 違規事項彙整及稅法應注意事項 相關法規及辦法 教育部函文暨國科會函文 教育部函-99年4月23日 教育部函-99年3月30日 教育部函-99年2月09日 國科會函-99年2月02日 新聞報導 成大教授詐研究費 台大教授A研究費 國科會教授買相機報燒杯 5年500億碳粉匣1億 學生助理領$6,000稅單$12,000 大家都虛報-耗材、助理有黑洞 案例 偽造收據-1-2-3-4 偽造收據-5-6-7 不當支出-墨水匣 家長電話投訴-未領薪資卻有扣繳憑單 支出憑證處理說明-1 1、抬頭：「南台科技大學」、統一編號。 2、日期：請寫明 「年、月、日」，並索取適當期間之原始 支出憑證。 3、品名、數量、單價、總價、金額大寫應繕寫完整，其中品名若以編號方式表示者，請經手人於旁邊註明中文名稱並簽名，另大潤發等大賣場取得之統一發票請檢附相關出貨單。 4、學校會計期間為8月1日至次年7月31日 例如：98學年度自98.8.1至99.7.31止。 98學年度之支出憑證請於99.7.15前跑完流 程送入會計室，以利年度結帳作業。 5、單張發票超過$10,000以上需另附三家以上估價單。估價單上應蓋上店章，超過十萬元需公開招標。99.5.3以後新採購辦法$50,000~$99,999需附2家估價單,$49,999以下1家。 支出憑證處理說明-2 6、請儘量索取統一發票。不得已才以收據代之。 7、物品耗材報支時，其收據不可只寫「文具用品」、「電子零件」等字，要詳列品名、單價、數量。 8、屬學校行政支出或與計畫案無關之支出不得列支（如桌墊、桌椅、掛勾、燈管、燈具、雜誌架、置物櫃、鎖匙、門鎖、書架、電蚊香、餐費、交際費等）。 9、耗材、物品及雜項費用「不可列支與計畫無關之費用及消耗品」來消化預算。 10、特殊消耗品請計畫主持人附上「此物品在執行計畫時之用途說明」以利經費查核時向計畫案查核人員說明。 單據種類（一）：普通收據 單據種類（二）：統一發票 單據種類（三）： 收銀機統一發票 人事費、業務費、設備費、國外差旅費文件流程、規定及常見錯誤 人事費文件流程、相關規定及常見錯誤 業務費文件流程、相關規定及常見錯誤 設備費文件流程、相關規定及常見錯誤 國外差旅費文件流程、相關規定及常見錯誤 文件流程:研究人力費 相關規定：研究人力費 1、助理人員（工讀生）撥款清冊一律使用「郵局帳號」。 2、兼任助理人員月支工作酬金不得超過規定的工作酬金支給標準表。 3、「國科會大專生專題計畫」的學生，不得再身兼其他國科會專題研究計畫。 4、已擔任國科會專題研究計畫專任或兼任助理者，不得再擔任臨時工。 5、臨時工為臨時僱用之工作人員。 6、原聘僱人員職級、薪資有所變動，請依校內程序辦理變更。 7、各類專題計畫（含個別型及整合型計畫）舉辦各項研討會或成果發表會時，計畫主持人（含總計畫及子計畫）、共同主持人（含總計畫及子計畫）及計畫內相關人員均不得支領出席費、審查費、工作費、主持費、引言人費、諮詢費、評論費、及論文發表費。 8、研究人力費在每個月的月中發放。(簽到表需要在月初的1號前送入會計室，以利會計室彙整送帳) 經費核銷常見錯誤:研究人力費 文件流程:業務費-耗材物品及雜項費用(依經費動支暨請購單分類) 文件流程:業務費-耗材物品及雜項費用（依採購方式分類） 相關規定：業務費-耗材、物品及雜項費用 1、須為執行計畫所需或與研究計畫「直接」有關之費用，依實際需要核實列支。 2、所有費用之支用以核定清單或與計畫書內容相關者為限。 3 國科會之雜項費用先由計劃主持人先行墊支後，憑發票（收據）製作黏貼憑証，再請領款項。 4、單筆發票金額超過1萬元時，請循採購流程，費用由學校付款給廠商。 5、交貨時，請廠商一併繳交電匯同意書。 6、動用計畫案之經費時，請先執行動支請購單。 7、非計畫相關人員不得報支差旅費。出差事由需與計畫相關。 8、國內或國際性學會入會費或年費，得於原核定業務費項下報支與研究計畫直接有關之國內或國際性學會入會費或年費，惟每一計畫每年至多以報支計畫主持人1人次、與執行研究計畫相關之專、兼任研究助理4人次為限。 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用 文件流程:研究設備費