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财务报账员 第二期培训学习资料 财务工作部 2016.4.18 首页 目 录 报账单据填写说明 报销印章填写说明 解读《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》 主 题： 主讲人： 时 间： 地 点： 1.报账单据填写说明 填写报账经费开支 预算项目名称及代码 （2015年度预算已下达各系部） 填写小写金额 支付方式是支票/转账的， 须正确清晰填写收款 单位信息 主 题： 主讲人： 时 间： 地 点： 2.“中山大学新华学院报销专用章”填写说明 使用说明： 1.报账时每张发票（除公交车票及的士票外）须在背面左上角盖章，并在相应框格内签字。 2.多张不同业务类型的发票一起报账时，须填制相应报销单，院领导在报销单审签即可。 为进一步加强和规范学院差旅费管理，厉行节约反对浪费，根据《广东省财政厅关于印发〈省直党政机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》（粤财行〔2014〕67号），结合我院实际，制定本实施细则。 背景 3.解读《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》 时 间： 地 点： 工作人员因公到常驻地（单位所在城市行政区域内）以外地区出差期间所发生的费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。 因公出国（境）发生的费用具体参照学院《因公临时出国经费管理办法》（中新院[2014]27号）。 差旅费定义 3.解读《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》 交通工具级别 火车（含高铁、动车、全列软席列车） 轮船（不包括旅游船 飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车） 住宿费标准上限（元/人/天） 伙食补助费 （元/人/天）省内外同一标准 包干 公杂费 （元/人/天） 包干 院级及相当职务人员 软席（软座、软卧）高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座 一等舱 经济舱 凭据报销 700 （副院级及相当职务人员：500） 100 80 部长及相当职务人员（含具高级技术职务人员） 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座 二等舱 经济舱（普通舱） 凭据报销 400 100 80 其他人员 硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座 三等舱 凭据报销 280 （学生：100） 100 80 差旅费报销标准 差旅费报销有关规定 《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》的 第一章第七条：其他人员原则上不乘坐飞机， 因工作需要或特殊情况需乘坐飞机要从严控制， 需经院长批准方可乘坐飞机。 其他人员原则上不乘坐飞机 主 题： 主讲人： 时 间： 地 点： 特殊情况 处理办法 出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内，凭据报销 无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 其他人员单人出差或男、女出差人员为单数 可以选择单间（或标准间）住宿，其住宿费按不超过上述住宿费标准上限两倍以内报销。超过部分自理。 由会议举办方统一安排住宿并收取费用的 凭举办方出具的有效证明，按照会议规定报销住宿费。 工作人员在常驻地区域内参加会议、培训班、学术调研等活动的 不发放伙食补助和公杂费，符合误餐费有关规定的，可领取误餐费（不含早餐，每餐15元）。 特殊情况及处理办法 要求财务部门严格按规定审核 伙食补助和公杂费 无住宿费发票 住宿费 按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销； 在标准限额之内凭发票据实报销； 按规定标准报销； 借支差旅费标准（对公转账除外） 实际发生住宿而无住宿费发票的，由出差人员说明情况并经院长批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和公杂费，其他情况一律不予报销。 城市间交通费 符合乘坐飞机标准或经院长特批乘坐飞机的每人每次不超过4000元、其他情况每人每次不超过2000元，省内省外同一标准，因公出国（境）除外。 违反则不予报销 出差人员差旅活动结束后应当在10个工作日内办理报销手续。 差旅费报销时应当提供出差审批单、机票及登机卡、车船票、住宿费发票等凭证。 所参加的会议或培训文件有转账信息的，通过公对公转账结算。 差旅费报销要求 差旅费(市外)报账流程 填制《中山大学新华学院出差审批表》 可在学院财务工作部网页直接下载打印 持以上凭据到财务部报账 总金额在10000元以上 （含10000元）需由院长签批。 审批：出差人所在部门负责人及分管院长审签； 系经费由正职系主任审签 报账所需凭据： 1.《中山大学新华学院审批表》 2. 出差依据(会议通知、申请报告等） 3. 出差期间发生费用的发票 4.《中山大学新华学院外地差旅费报销表》 5.《中山大学新华学院借款单》第三联（如有借支款项） 报账时须填写《中山大学