上街地区内部控制手册讨论稿.doc

上街地区内部控制手册讨论稿 ——控制标准 华正（国际）咨询机构 2006-12-1 此报告仅供指定客户使用。未经华正（国际）咨询机构书面核准，任何部分不得随意传播、引用、复制。 This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client organization without prior written approval from ZTHZ (Intl.) Consulting. 良好的内部控制有助于我们有效贯彻公司发展战略和经营思路，有助于保护财产和信息、技术。有助于确保提供可靠及时的经营和财务报告，还有助于保证我们遵循有关的法规制度，避免损害公司的声誉和市场机会。总而言之，内部控制是良好的运营方式，能够帮助我们避免风险，顺利地实现企业的经营目标。 为了加强我公司经营管理水平，提高经营效率，有效的实行监督，现制定和颁布长铝建上街地区内部控制标准，请各部门、各项目单位认真贯彻，严格执行。并结合实际，抓紧制定具体操作细则。执行中出现的问题，请及时反馈总公司。 总经理 前 言 为保证长铝建总公司经营业务活动的正常进行、保护资产的安全和完整，根据总、分公司的资产结构、经营方式，并结合其具体情况，特制定上街地区内部控制制度，本制度随着公司资产分布的变化以及治理结构的改变将不断完善。 一、长铝建上街地区内部控制制度遵循以下原则： 1、本制度的制定符合国家有关的法律法规和政策； 2、根据长铝建总、分公司的实际情况，本制度涵盖了内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、本制度以保证公司机构、岗位及其职责权限合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分离，相互制约、相互监督为前提，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 4、本制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 二、基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证长铝建经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证分公司各项业务活动的健康运行； 3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 目 录 第一部分 内部控制标准之组织控制 第二部分 内部控制标准之预算控制 第三部分 内部控制标准之物流管理 第四部分 内部控制标准之劳务分包 第五部分 内部控制标准之合同管理 第六部分 内部控制标准之资产管理 第七部分 内部控制标准之财务委派 第八部分 内部控制标准之成本控制 第一部分 内部控制标准之组织控制 一、控制目标 1．明确各级权力机构、领导者及执行单位的职责与权限，确保公司运营体系得以顺利开展。 2．构建清晰的管理模式，使母、分公司管理体系与项目管理体系相分离。 3．调整职能部门权限，执行对分公司归口业务员的业务考核与评审，保证总公司对重大业务事项进行有效监控。 二、控制内容 1．管理模式 （1）总公司在取得施工项目后，模拟甲方将施工任务划分为若干项目进行内部发包，发包对象为长铝建各专业分公司。各专业分公司模拟承包商按照总公司划分的标段进行投标。 （2）总公司建立总分包委员会。总分包委员会由公司总经理办公会组建，总经理为总分包委员会主席，工程部招投标办公室为总分包委员会的常设机构。主管经营、施工、行政的副总担任主任委员，其余人员由各职能部门主管组成。 发包委员会对项目分包单位的选择采用投票制，委员会人数为奇数，一人一票。 （3）总公司根据内部市场的实际情况（各分公司的专业分工、设备、人员），采用招标和内部协商的方式，参考各专业分公司的项目报价，确定承揽工程的专业分公司，并签订内部分承包合同。 2. 管理领导机构的主要职责 总经理办公会在管理体系中代替总分包委员会、招投标委员会、预算管理委员会、审计委员会等机构，行使决策职能。主要职责为： （1）对工程发包预算进行评审。 （2）确定分公司责任考核指标。 （3）选聘分公司经理。 （4）