青岛天能重工股份有限公司创业板首次公开发行股票申请-中国证监会.docVIP

青岛天能重工股份有限公司创业板首次公开发行股票 申请文件反馈意见 兴业证券股份有限公司： 现对你公司推荐的青岛天能重工股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 据招股说明书披露，公司副董事长张世启之子张冰曾控制青岛天平检测有限公司，报告期内，发行人与青岛天平检测有限公司存在多笔交易，2014年4月张冰转让其持有的该公司全部股权并辞去总经理职务。请发行人补充披露该笔股权转让的原因、转让价格、定价依据、价款的支付情况、受让方的背景；受让方与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高管、其他核心人员、发行人供应商和客户之间是否存在关联关系；转让前后该公司与发行人之间存在的资产、业务和资金往来情况。请保荐机构和律师核查，说明核查过程并发表意见。 2、据招股说明书披露，东营旭升财务咨询有限公司持有发行人控股子公司湘能重工15.00%的股权。报告期内，郑旭和张世启由东营旭升财务咨询通过交通银行委托贷款，向发行人提供多笔短期借款。请发行人说明相关借款的担保方；东营旭升财务咨询有限公司的股权结构及历史沿革；与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高管、其他核心人员、发行人供应商和客户之间是否存在关联关系；与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高管、其他核心技术人员、发行人供应商和客户之间存在的资产、业务和资金往来情况。请保荐机构和律师核查，说明核查过程并发表意见。 3、申报材料显示，2008年1月30日，上海泰胜电力工程机械有限公司（以下简称“上海泰胜”）将其持有天能有限的股权分别转让给郑旭、张义、张世启。杨建国将其持有天能有限的股权转让给郑旭。请补充披露上海泰胜、杨建国向郑旭、张义、张世启转让股权的原因和背景，股权转让价格、定价依据、价款的支付情况；上海泰胜履行的批准程序是否符合相关规定；转让前后发行人与上海泰胜之间资产、资金、人员、业务等往来情况。请保荐机构、律师发表核查意见。 4、申报材料显示，发行人自然人股东郑旭、张世启、刘素钰、张义、牛舰等曾进行多次增资。请补充说明自然人股东的职业经历和背景，增资的原因、定价依据，出资资金来源，是否存在委托持股、股份代持或其他利益安排。请保荐机构和律师核查并发表意见。 5、申报材料显示，2011年4月13日，刘素钰将其持有的天能有限的股权转让给郑旭。2011年5月17日，郑旭将其持有的天能有限部分股权转让给宋德海、李隽、张军、赵会强、刘萍5人。请披露上述两次股权转让的原因，定价依据及合理性，两次转让价格差别较大的原因，转让款的支付情况。请保荐机构和律师发表核查意见。 6、申报材料显示，2011年8月23日，发行人注册资本由5,000万元增加至5,484万元，湖北百年以货币资金增资。2011年8月25日，发行人注册资本由5,484万元增加至6,250万元,南京华睿与北京信中达货币、天津基业分别以货币资金增资。请说明两次增资的定价依据及公允性；新进创投股东的股权结构、其所投资的其他企业的基本情况；新增股东及其所投资或控制的其他企业与发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员、其他核心人员之间是否存在关联关系，与发行人的客户及供应商之间是否存在关联关系。请保荐机构和律师发表核查意见。 7、据招股说明书披露，发行人子公司哈密重工尚未取得相关的土地所有权证书，未取得相关房产的房屋所有权证书等部分行政审批/许可手续。子公司蓝天重工尚未取得相关房产的房屋所有权证书以及竣工验收等行政审批/许可手续。请发行人补充披露子公司未取得房屋所有权证书以及土地使用权证的原因及目前进展情况，是否存在法律纠纷或潜在纠纷，若未能取得相关证书，请分析该事项未来对发行人的生产经营造成的影响。请保荐机构和律师发表核查意见。 8、据招股说明书披露，发行人配套建设的职工宿舍楼没有取得房屋所有权证。发行人建设的喷砂房和喷漆房等系临时设施。请发行人说明产生上述事项的原因，是否因上述事项遭受过行政处罚，未来是否会遭受行政处罚，该事项是否会对发行人未来的生产经营造成不利影响。请保荐机构和律师发表核查意见。 9、据招股说明书披露，发行人子公司吉林天能租赁大安市安广镇约15,000平方米的农村集体土地，用于临时存放部分存货。租赁期限为2010年6月1日至2015年6月1日。目前该土地也未办理任何权属证书。《法律意见书》披露，该事项不符合《中华人民共和国土地管