财务部管理手册.docx

管理手册 财务部目 录第一章 部门概述··················· 2第二章 组织架构图·················· 2第三章 岗位职责··················· 3第四章 工作程序和标准················11一、会计工作程序与标准················11二、出纳员工作程序与标准···············17三、日审工作程序与标准················19四、夜审工程程序与标准················27五、库房管理员工作程序与标准·············33六、现金支出申报程序·················35七、供应商结帐及借款程序···············36 八、采购部工作程序··················37九、库房物品管理标准及程序··············41第五章 管理制度···················43一、费用支出报销制度·················43二、财产管理制度···················48三、采购管理制度···················51四、财务管理制度···················53第一章 部门概述财务部是酒店经营管理和总经理决策与管理的重要参谋职能部门，在财务部总监的直接领导下，为酒店增收节支、提高经济效益当好管家。财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。第二章 组织架构图财务部总监 采购经理财务经理采购员财务主管仓库保管仓库录入员第三章 岗位职责财务部经理岗位名称：财务经理直属上级：财务总监岗位提要：协助酒店决策层进行企业财务战略、经济任务指标制定及成本控制工作；组织、监督执行酒店计划财务管理工作，有效筹集、管理企业运营资金；编制各项财务报表，主持财务预决算、财务审核、会计监督和财务管理工作；坚持“依法纳税、合理避税”原则执行国家财务税收政策；组织协调、指导监督财务部日常管理工作。具体职责：1、根据《会计法》及现代企业财务管理规范，完善企业各项财务管理制度，建全内部控制和审核机制。2、根据酒店中、长期经营计划和战略，组织编制酒店年度综合财务计划和控制指标，为财务总监决策做好参谋。3、有效做好资金的组织管理，参与审批重大资金流向，组织实施有效、经济的资金筹集工作，督促做好企业的应收账管理工作，负责组织对企业债权、债务的清理工作，确保经营资金的正常回笼。4、负责监督企业内部的财务制度执行情况，协助各部做好财务服务工作。5、密切企业与财政、税务、金融部门的联系，对酒店税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作并为此负责。6、审核编制企业各项经营、财务报表，向决策层提交相应财务管理工作报告。7、负责组织、指导、审定各部经营中的财务计划，指导并督促各部建立和实施定期财务分析制度。8、组织建立成本控制、成本管理制度，协助做好物资采购和使用的管理工作，定期做好财产清理工作。9、在财务总监的指导下组织对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制。10、组织、协调、指导、督促本部门日常管理工作，确保财务资料完整、安全。11、负责本部门及内部相关部门财务专业知识培训，提高财会人员的业务素质和管理水平。12、完成总经理、财务总监临时交办的各项工作任务。财务部主管岗位名称：财务主管直属上级：财务总监岗位提要：负责财务部的日常行政管理，建立核算制度与流程，审核其他会计编制的会计凭证，编制财务报表，及时准确进行纳税申报，定期进行经营活动分析。具体职责：1、在财务经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经制度和企业财务会计制度，贯彻酒店经营方针、各项规章制度和领导决策，负责酒店财务部的各项管理工作。2、组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度，拟定会计科目，保证各级财务核算工作的正确性。3、严格审核会计凭证，保证每份会计凭证的科目使用正确，数字准确，附件齐全，批准手续完备。4、按照规定提取或摊销有关费用，计算并缴纳保险费用，按照税法规定如期计算并缴纳各种税款。5、根据工程的完工情况及时结转在建工程账面可结转的全部内容，避免因为结转不及时而影响费用的提取和摊销。6、定期编制会计报表，保证会计报表真实准确。7、随时搜集资料掌握企业的经营情况，按时编写当期财务分析，为改善企业的经营管理提供选择方案。8、负责财务部的日常行政管理工作。9、完成财务经理以上人员交办的