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财务管理计算公式汇总 货币时间价值的计算 单利终值和现值 单利终值的计算公式为：单利终值=本金×（1＋利率×期数） 即：F = P×（1＋i×t） 单利现值的计算公式为： 单利现值= 即 P= 2、复利终值和现值 复利终值的计算公式为：复利终值= 即F=或F=P×（F/P，i，n） 复利现值的计算公式为：复利现值= 即P=或P=F×（P/F，i，n） 3、年金终值和现值 （1）普通年金终值的计算公式：F=或F=A×（F/A，i，n） 即：普通年金终值=年金×年金终值系数 普通年金现值的计算公式：P=或P=A×（P/A，i，n） 即：普通年金现值=年金×年金现值系数 （2）即付年金终值的计算公式：F= 或F=A×［（F/A，i，n+1）-1］ 即付年金现值的计算公式：P= 或P=A×［（P/A，i，n-1）+1］ 系数之间的联系：即付年金现值系数与普通年金终值系数相比，期数加1，系数减1； 即付年金终值系数与普通年金现值系数相比，期数减1，系数加1。 复利终值系数与复利现值系数互为倒数； 年金终值系数与偿债基金系数互为倒数。 债券发行价格 债券发行价格＝ 即：债券发行价格＝债券面额×复利现值系数＋债券面额×票面利率×年金现值系数 ＝债券面额×（P/F，i，n）+债券面额×票面利率×（P/A，i，n） 三、资金成本的计算 资金成本通常用相对数表示，即资金成本率，其计算公式为： 资金成本率=＝ 个别资金成本的计算 银行借款资金成本率 长期债券资金成本率 优先股资金成本率 普通股资金成本率 留存收益资金成本率 综合资金成本的计算 综合资金成本率 四、财务杠杆系数 五、每股收益分析法，又称每股收益无差别点 计算公式： 记忆方法 债务筹资时：股数（N）不变，利息（I）变； 股票筹资时：利息（I）不变，股数（N）变。 六、最佳现金持有量的确定方法 1、现金周转模式 现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期 现金周转率 最佳现金持有量 2、存货模式 现金总成本＝机会成本＋转换成本 最佳现金持有量 七、应收账款信用标准 第一步：计算边际收益 边际收益＝销售收入－变动成本 或＝销售量×（销售单价－单位变动成本） 或＝销售收入×（1－变动成本率） 第二步：计算机会成本 其中：机会成本 或 第三步：计算净收益 净收益＝边际收益－固定成本－（机会成本＋管理成本＋坏账成本） 第四步：选择对企业有利的信用标准 八、存货最佳经济批量的计算 1、最佳经济批量（Q） 2、经济批量变动总成本（R）或 3、全年最佳订货次数或 4、经济批量的平均资金占用量 其中：Q为每次订货的批量； S为存货年需要量； U为每次订货成本； P为单位储存成本； T为存货总成本； C为单位采购成本。 九、固定资产需要量的预测方法——直接查定法 1、测算预测年度的生产任务 预测定额总台时数＝ 2、预测单台生产设备的生产能力 单台设备的生产能力＝全年计划工作日数×每日开工班次×每台班工作台时数 （单台设备全年有效台时） 3、计算某种设备预测负荷系数 某种设备预测负荷系数 设备全年有效台时＝该设备的现有数量×单台设备全年有效台时 4、计算生产设备需要量 某生产设备需要量＝该设备的现有数量×该设备的预测负荷系数 5、计算生产设备多余或不足数 某种生产设备多余 ＝ 某种生产设备 － 某种生产设备 或不足数量（±） 现有数量 预计需要量 生产设备需要量和不足数量的计算结果采用只进不舍的方法； 生产设备多余的计算结果则是采用只舍不入的方法。 十、项目投资决策的评价方法 （一）静态指标：不考虑货币时间价值 1、投资回收期： （1）每年现金净流量相等时： 投资回收期 （2）每年现金净流量不相等，投资回收期要根据各年末的累计现金净流量与各年末尚未回收的投资额进行计算。 2、会计收益率：又称投资报酬率 会计收益率 （二）动态指标 1、