企业所得税年度汇算撤销申报操作手册.doc

北京市国家税务局 企业所得税年度汇算撤销申报操作手册 北京中联恒利科技有限公司 2014年5月19日 目录 1 概述 3 1.1 名词解释 3 2 客户端撤销申报功能 3 2.1 撤销申报涉及的税种 3 2.2 撤销申报功能实现 3 2.2.1 撤销申报提交 3 2.2.2 撤销申报查询 5 概述 名词解释 撤销申报：在网上纳税申报系统（2.0）中允许企业提出删除所得税年汇算申报表的申请，修改或填写申报表重新申报的操作。 客户端撤销申报功能 撤销申报涉及的税种 撤销申报操作只涉及非总分机构类企业所得税年报税种共4类。总机构及分支机构的年度汇算不在撤销申报范围内。 大类 税种分类 涉及撤销的报表 企业所得税年度申报表 （适用于非总分机构企业） 适用于一般企业 1主11附 企业资产损失清单申报扣除情况表 适用于金融企业 1主11附 企业资产损失清单申报扣除情况表 适用于事业单位 1主11附 企业资产损失清单申报扣除情况表 企业所得税年度申报表 （适用于核定征收企业） 年报B类 企业所得税年度纳税申报表(B类) 附表： 企业年度收入总额申报表 撤销申报功能实现 撤销申报提交 纳税人通过网上纳税申报系统2.0（企业端）提交撤销申报申请。 撤销条件为仅允许撤销非总分机构企业的所得税年度汇算申报表，并且应补退税额=0的情况才允许撤销申报操作。当应补退税额大于0时，则不允许撤销申报并提示企业只能到税务机关大厅撤销。 企业提交撤销申报申请后，被撤销的企业所得税年度汇算申报表状态修改为“撤销受理中”，此时申报表不允许修改和再次申请撤销，只能浏览报表。 撤销申报只能进行3次操作，大于3次则不能再进行撤销申报。不论撤销申报的结果是撤销成功还是撤销失败，都属于一次撤销申报操作。 界面示意 申报成功后，点击上图标红的“撤销申报”按钮。 弹出撤销提示框，输入联系人电话后，点击“撤销申报”，如上图所示。 撤销申报查询 撤销申请提交后，纳税人通过网上纳税申报系统（企业端）查询受理结果。当反馈提示信息“本征期您没有申报过该税种”时，撤销申报已完成，企业可以修改所得税年度汇算申报表，再次提交申报。 当撤销失败时，会返回相关提示信息。此时如果还想进行撤销申报操作，继续点击菜单栏的“撤销申报”按钮进行后续操作。 - 2 / 5-