我的财务管理制度.doc

  1. 1、本文档共14页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
我的财务管理制度

财务管理制度   第一章 总则   第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。   第二条 公司财务部门的职能是:   认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。   建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。   积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。   厉行节约,合理使用资金。   合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。   积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。   完成公司交给的其他工作。   第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。   第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。   第二章 财务工作岗位职责   第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:   编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;   进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;   建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。   组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;   负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;   承办公司领导交办的其他工作。   第六条 会计的主要工作职责是:   按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。   按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。   妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。   完成总经理或财务经理交付的其他工作。   第七条 出纳的主要工作职责是:   认真执行现金管理制度。   严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。   建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。   严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。   积极配合银行做好对帐、报帐工作。   配合会计做好各种帐务处理。   完成总经理或财务经理交付的其他工作。   第八条 审计的主要工作职责是:   认真贯彻执行有关审计管理制度。   监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。   详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。   审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。   纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。   针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。   完成总经理或财务经理交付的其他工作。   第三章 财务工作管理   第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。   第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。   第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。   第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。   第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。   会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。   第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。   财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。   第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。   财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。   第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。   出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。   第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。   第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。   财务工作人员办理交   接手续,

文档评论(0)

youshen + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档