旅游运输成本管理办法.doc

旅游运输成本控制管理办法 第一章 总则 1、根据旅游运输流程再造和精细化管理的要求，为最大程度的降低成本和费用，使管理更加科学，提高经营效益，增强企业的核心竞争力，特制订本控制体系文件。 2、本控制体系文件仅针对与单车经营成本有关的成本项目进行控制和考核。经营收入控制及考核，参见《深圳市中南服务巴士有限公司旅游运输公司业务控制体系文件》。管理绩效控制及考核，参见《深圳市中南服务巴士有限公司旅游运输公司管理绩效控制体系文件》。 3、企业管理费用不列入单车成本控制项目。 4、本体系文件所涉及到的岗位责任人，可参见旅游运输公司组织机构ZNFB/WI-03：旅游运输公司组织机构图。 固定成本控制 一、固定成本项目及考核思路 1、固定成本包括车辆折旧、各种规费、场地费用租金分摊、车辆检审费、财务费用等。 2、由于上述成本项目费用开支固定，且与上级政策、企业经营决策、历史遗留问题、企业经营现状有不可分割的关系，上述成本项目一律不另列计划进行考核。 二、固定成本项目责任管理部门 1、计财部属旅游运输公司固定成本核算、分析部门。 2、由计财部每月5日前提供相关数据。 第三章 营运公里数据统计 一、数据采集源 1、旅游运输公司单车营运公里数的数据以行车记录仪记录的数据为准。 2、如行车记录仪出现故障时，数据以当天的业务单进行里程估算。估算标准以同类业务行驶里程为标准。 二、数据采集 1、营运公里数据采集以阶段性数据采集为主，即周期性对车辆行驶里程进行数据采集，原则上是每旬最后两天开展数据采集，每月采集数据3次。 2、数据采集由车长负责，将统计数据提交给统计（核算）员。 三、数据核算 每月5日前，营运公里数据统计员必须将驾驶员上月营运公里数和车辆上月营运公里数进行统计核算。 第四章 油耗成本控制 一、油耗考核标准 （一）油耗标准核算依据 1、油耗标准的确立，以旅游运输公司上年度车型的平均油耗为依据。 2、单车油耗以升/百公里为考核单位。 3、车型百公里油耗考核标准每年变动一次。 （二）油耗计算标准 车型 季节 标准 车型 季节 标准 金龙 夏季 30—33 亚星 37座 夏季 22—25 冬季 28—32 冬季 21—23 宇通 夏季 29—33 星王 33座 夏季 22—25 冬季 28—32 冬季 21—23 奔驰 夏季 27—29 扬子 中巴 夏季 17—19 冬季 25—28 冬季 16—17 珠江 夏季 29—32 金龙 中巴 夏季 17—19 冬季 27—31 冬季 16—17 （标准单位：升/百公里） 二、环节控制 （一）车辆定点加油环节控制 1、旅游运输公司营运车辆一律定点加油。 2、驾驶员进行车辆交班时，必须在交车前将油箱加满，经交接双方共同验收确认后方可接车。如接车驾驶员在未加满油的情况下接车，则视为所接车辆油箱满油。 3、驾驶员驾驶车辆期间，所耗用油料为该驾驶员驾车期间所加油料计量之和。 （二）车辆非定点加油环节控制 1、凡车辆在外出车途中，因路程较远需要在任务途中现金加油时，必须向所在车队的车队长请示后，方可采用现金加油。 2、现金加油原则上以能顺利执行完任务为允许加油量。 3、现金加油必须凭电脑发票方可报销。 4、现金加油的车辆回场前，必须在公司定点加油点将油箱加满后方可回场。 三、油耗数据统计 （一）定点加油站油耗统计 每月3日前，定点加油站必须将整个旅游运输公司加油的统计明细表提交给统计（核算）员。 （二）非定点加油油料统计 1、非定点加油的油料统计两项数据：油料计量和油料费用开支。 2、每月8日前，统计（输单）员必须将非定点加油的油料统计数据提交给统计（核算）员。 四、数据测算及节超油考核 1、每月9日前，统计（核算）员根据单车耗油量、单车公里数测算计算百公里实际耗油量。 2、由统计（核算）员实际耗油量与标准耗油量进行比对，计算出单车节超油量。 3、根据节超油量按4.00/公升价格标准计算节超金额，将节超金额按50%比例分摊到单车。 4、每月10日前，各车队将所在车队的节超油奖金分配到个人，并将分配结果提交给车务经理，由车务经理审批后提交给办公室核算工资。 维修费用控制 一、环节控制 （一）车辆场内报修环节控制 1、无论是车辆临时报修还是正常计划保养，驾驶员必须汇同车队长对车辆组织一次全面检查，确认维修保养项目，开具车辆报修单，交车务经理审核。 2、驾驶员持车辆报修单到维修车间报修。 3、维修车间对车辆进行维修保养时，可对正常使用的机油、易损件、无法修复件进行更新（500元以下），所更新的配件必须由车队长或维修主管确认后方可到车间领料。对价值较高（500元以上）或有可能修复的配件，更新时必须经车务经理或分公司总经理