第六章商业银行commercialbanks了解商业银行的基本概念.ppt

（二）表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS) 商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。 1、担保类业务：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。 银行保函（bank’s Letter of Guarantee，L/G） 备用信用证（Standby Letter of Credit） 履约保函 投标保函 贷款保函 2、承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。 3、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期 权等衍生交易业务。 * 第六章 商业银行 Commercial Banks 了解商业银行的基本概念、性质与职能 理解商业银行的类型和组织结构 掌握商业银行的各项业务及其构成 掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原则 第一节 商业银行概述 一、商业银行的概念 （1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源 （2）创造存款货币（派生存款） （3）经营业务范围广泛 1、商业银行:以经营存款、贷款、办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。 负债业务 资产业务 2、现代商业银行的产生主要通过两条途径 旧的高利贷性质的银行 根据股份制原则，以股份公司的形式创建 1694年，英格兰银行（Bank of England）的成立，标志着现代商业银行的产生。 二、商业银行的性质与职能 （一）商业银行的性质 1、具有一般企业的特征： 利润最大化目标、自负盈亏、自求发展 2、自身的特点 （1）经营对象：货币资本 （2）经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离 （3）中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径 （4）高负债比例 3、与其他金融机构的区别 吸收活期存款、创造和收缩存款货币 商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 （二）商业银行的职能 1、信用中介（最基本） 资金需求者 银 行 闲散 资金 供 给者 存款 （负债业务） 贷 款 资产业务 2、支付中介 通过客户 活期存款帐户 资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动 节约流通费用/降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源 3、信用创造 信用创造:商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从 而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。 前提：支票流通和转账结算 原始存款、法定存款准备金率、现金漏损率 例：法定存款准备金率10％，假定A存入100元 假定银行向B贷款90元，B把钱存入其银行账户 4、金融服务 　　为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务 （三）商业银行的类型 职能分工型（分业经营）：银行业务与证券业务、信托业务相分 离，主要以短期存贷款业务为主。（英国、美国、日本） 全能型（混业）：银行可经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰 保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展 有利于银行开展全面的业务但加大银行的经营风险 （四）商业银行的组织结构 1、单一银行制 银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构 遏制金融资本垄断 易于管理费用低 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 优 点 与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力 经营成本较高 业务相对集中，风险较大 缺 点 2、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业 总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营 业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。 3、银行持股公司制 由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。 扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，弥补单一制的不足。 4、连锁银行制 由个人或某一集体通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。 第二节 商业银行的业务 负债业务Liability Business 资产业务Asset Business